icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
قند اروميه  
سرمایه ثبت شده:
171,600
نماد:
قاروم
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
384203
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1400/10/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1401/04/31
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره قند اروميه

1. صورت وضعيت مالي شرکت قند اروميه (سهامي عام) در تاريخ 30 دي ماه 1400و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي1 الي 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است.مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 7 ، بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس"استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است.دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است،آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. استانداردهاي حسابداري درخصوص تهيه صورت هاي مالي مجموعه دررابطه با سرمايه گذاري درسهام شرکت هاي شهد(سهامي عام)، فرآورده هاي غذايي قند پيرانشهر(سهامي عام)، تحقيقاتي وخدماتي فني مکانيزه چغندراروميه (سهامي خاص) وتحقيقات وخدمات کشاورزي و بهزراعي(سهامي خاص) به روش ارزش ويژه ( باتوجه به نفوذ قابل ملاحظه) رعايت نگرديده است.
4. سيستم مدون و جامع جهت محاسبه بهاي تمام شده محصولات متناسب با فعاليت شرکت ، استقرار نيافته و هزينه هاي جذب نشده در توليد به منظور انعکاس جداگانه آن در ساير هزينه هاي عملياتي محاسبه نشده است. ضمن آنکه تسهيم هزينه هاي توليد به منظور بهايابي محصولات، به نسبت مبلغ فروش انجام گرديده است.بدليل عدم دسترسي به اطلاعات و مستندات کافي تعيين آثار ناشي از موارد فوق و انجام تعديلات لازم بر صورت هاي مالي در شرايط حاضر براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد.
5. با عنايت به يادداشت توضيحي25، بابت ماليات عملکرد سنوات مالي منتهي به 31 تيرماه 1398و 1399 به موجب برگ هاي تشخيص مبلغ 97،431 ميليون ريال بيش از مبالغ اظهار شده مطالبه گرديده که با اعتراض شرکت، موضوع درهيئت هاي حل اختلاف مالياتي دردست رسيدگي است.بابت ماليات عملکرد سال مالي منتهي به 31 تير 1400 و دوره مالي مورد گزارش براساس سود ابرازي و کسر معافيت ها، ذخيره درحساب ها منظور شده است. با توجه به سوابق مالياتي شرکت، احتساب ذخيره ماليات ضروريست.ليکن تعيين ميزان بدهي قطعي مالياتي سنوات مزبور منوط به اعلام نظر مقامات مالياتي مي باشد.
6. با عنايت به يادداشت توضيحي 1-19، مبلغ 456.390 ميليون ريال بابت تامين مالي طرح و سرمايه درگردش شرکت گلفام در قالب عقود مشارکت مدني سرمايه گذاري شده است وليکن براي دوره مالي مورد گزارش حداقل سود موردانتظار عقود مشارکتي به مبلغ 41.075ميليون ريال شناسايي نشده است.درصورت اعمال اين تعديل،سود دوره جاري(سود انباشته)ودريافتني هاي تجاري وسايردريافتني ها هريک به مبلغ 41.075 ميليون ريال افزايش مي يافت.
7. به شرح يادداشت توضيحي1-1-23،سازمان حمايت از مصرف کنندگان و توليدکنندگان بابت مابه التفاوت بهاي تمام شده واردات شکر خام و بهاي فروش شکر سفيد استحصالي براي سنوات قبل مبلغ 524.892 ميليون ريال مطالبه نموده که در جلسه مورخ 8 تير ماه سال جاري به مبلغ 462.032 ميليون ريال تعديل و مورد توافق طرفين قرارگرفته است. شرکت مبلغ مورد توافق را پس از کسر مبلغ 141.472 ميليون ريال مطالبات خود از سازمان حمايت از مصرف کنندگان و توليدکنندگان بابت مابه التفاوت يارانه شکر براي سنوات قبل، مبلغ320.560 ميليون ريال خالص بدهي به سازمان حمايت ازمصرف کنندگان وتوليدکنندگان درحسابها منظور نموده است. با توجه به عدم ارايه صورت جلسه توافقات في مابين و صورت تطبيق حساب تاييد شده با آن سازمان، تعيين آثار مالي احتمالي ارايه مدارک و مستندات مربوط بر صورت هاي مالي مورد گزارش ،براي اين موسسه امکانپذير نگرديده است.

8. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 الي 6 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 7 ضرورت مي يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي ازعدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي يادشده،ازتمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخوردنکرده است.

9. به شرح يادداشت توضيحي 4-20، موجودي ارزي نزد بانک کشاورزي شعبه اروميه به مبلغ 392،115 فرانک، ارز عودت شده در سنوات قبل از محل خريد شکر خام گذر موقت ،به دليل شرايط تحريم و مسدود بودن ارز مذکوربا نرخ رسمي از قرار هر فرانک 704ر45 ريال تسعير شده است .نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است .

10. صورت هاي مالي سال مالي منتهي به 31 تير ماه1400 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 17 آبان ماه 1400 آن موسسه نسبت به صورت هاي مالي مزبور نظر "مشروط" اظهار شده است. همچنين صورت هاي مالي شش ماهه منتهي به 30 دي ماه 1399 شرکت توسط همان موسسه حسابرسي مورد بررسي اجمالي قرار گرفته و درگزارش مورخه 30 خرداد ماه 1400 آن موسسه، "مشروط" نتيجه گيري شده است.

11. ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار براي شرکت هاي ثبت شده پذيرفته نشده نزد بورس درخصوص افشاي اطلاعات صورت هاي مالي مياندوره اي 3 و6 ماهه حسابرسي نشده و صورت هاي مالي مياندوره اي 6 ماهه حسابرسي شده ظرف مهلت هاي مقرر، افشاي فوري تصميمات مجمع عمومي عادي حداکثر قبل از ساعت شروع معاملات روز بعد از تاريخ مجمع و افشاي ابلاغ ثبت نسخه اي از صورتجلسه مذکور نزد مرجع ثبت شرکت، افشاي اصلاح جدول زمانبندي پرداخت سود سهام نقدي مصوب مجمع بيش از سود سهام نقدي پيشنهادي هيئت مديره وپرداخت سود سهام مصوب مجمع عمومي عادي سنوات قبل ظرف مهلت قانوني رعايت نشده است.

07اردیبهشت1401
موسسه حسابرسي هوشيار مميز
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه هوشيار مميز Mohamad Saber Hashjeen [Sign] 1401/02/11 17:01:13
مدير موسسه هوشيار مميز Amir Hossein Narimany Khamseh [Sign]8008241401/02/11 17:03:41