اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت شيرين دارو (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. توجه استفاده کنندگان از صورت هاي مالي را به يادداشت توضيحي 1-1-1-18 جلب مي-نمايد که طي آن دلايل عدم محاسبه خسارت ناشي از عدم ايفاي تعهدات شرکت ليکوگامزگلوبال در خصوص پرداخت به موقع بدهي شرکت مزبور، توصيف شده است. همچنين يک فقره چک بدون سررسيد به مبلغ 894ر60 ميليون ريال (معادل 183ر149 دلار) بابت بخشي از بدهي شرکت فوق در سال 1399 اخذ شده که تاکنون وصول نگرديده است.

5. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ‌ليست‌هاي ابلاغ شده آن سازمان، به شرح زير رعايت نشده است: الف-دستورالعمل انضباطي ناشران ثبت شده در بورس اوراق بهادار: رديف ماده موضوع 1-5 - ماده 5 پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي عادي سال‌هاي قبل ظرف مهلت قانوني (مندرج در ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت). ب – دستورالعمل حاکميت شرکتي ناشران ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار: 2-5 - ماده3 و تبصره 2 آن ايجاد ساز و کار اثربخش توسط هيئت مديره جهت محقق شدن اصول حاکميت شرکتي و مستندسازي ساز و کارهاي مناسب جهت دستيابي به اهداف مندرج در اين ماده و ارائه اقدامات ايجاد شده در گزارش فعاليت هيئت مديره. 3-5 - ماده 11تدوين ساز و کار مناسب جهت جمع آوري و رسيدگي به گزارش هاي اشخاص درخصوص نقض قوانين و مقررات و نارسايي در شرکت و نظارت بر اجراي آن توسط هيئت‌مديره. 4-5- ماده 16ارائه اقرارنامه مرتبط با آگاهي از الزامات مقرراتي و مسئوليت‌هاي خود توسط هيئت‌مديره. 5-5- ماده 23تصويب ترتيب و تاريخ برگزاري جلسات هيئت‌مديره در اولين جلسه هيئت‌مديره براي دوره‌ شش ماهه. ج – اساسنامه نمونه شرکت هاي سهام عام ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار: 6-5 - ماده 28 و تبصره آن دعوت مجمع عمومي عادي جهت تکميل اعضاي هيئت مديره ظرف مهلت مقرر و انتخاب نماينده حقيقي عضو هيئت مديره به نمايندگي از اشخاص حقوقي (شرکت کارخانجات پارس الکتريک).
6. اساسنامه شرکت بر اساس اساسنامه نمونه جديد شرکت هاي سهامي عام ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار (موضوع ابلاغيه هاي شماره 122/101901 مورخ 1401/01/20 و 122/125074 مورخ 1402/01/29 سازمان بورس و اوراق بهادار) اصلاح نگرديده است.
7. در راستاي ماده 2 آيين نامه ماده 13 قانون توسعه ابزارهاي مالي جديد و ضوابط مربوط، مدارک و مستندات دارا بودن سابقه کار مفيد مرتبط با موضوع فعاليت شرکت در خصوص اعضاي هيئت‌مديره و همچنين مدارک قابل قبول دال بر آشنايي با مباني اقتصاد، حسابداري، قوانين و مقررات و مديريت توسط مديرعامل، در اختيار اين سازمان قرار نگرفته است.