icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
سرمايه گذاري و ساختماني تجارت
سرمایه ثبت شده:
3,000,000
نماد:
وتجارت6
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1398/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره سرمايه گذاري و ساختماني تجارت

1. صورت وضعيت‎هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه‌گذاري و ساختماني تجارت (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‏هاي توضيحي 1 تا 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت ‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد حسابرسي بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‏اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امورمالي و حسابداري و به کارگيري روش‏هاي تحليلي و ساير روش‏هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‏شود و ازاين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. دريافتني‏هاي تجاري و غيرتجاري از اشخاص وابسته و گروه و دريافتني هاي بلندمدت، به شرح يادداشتهاي توضيحي 4-1-15، 1-2-15و 1-4-15 شامل مبلغ 92 ميلياردريال طلب از شرکتهاي نساجي آرتا تجارت زرين، ساختماني عمراني عامري، چابک تجارت آسيا و پتکين و مبلغ 96 ميليارد ريال اسناد دريافتني از مشتريان شرکت فرعي سيمان تجارت مهريز (يادداشت توضيحي 1-1-15) انتقالي از سنوات قبل مي باشد که نحوه وصول آنها مشخص نشده و اقدامات انجام شده نيز به نتيجه موثري نرسيده است.لذا اعمال تعديلات مورد لزوم در صورتهاي مالي مورد گزارش ضروري مي باشد.در صورت اعمال تعديلات، حسابهاي دريافتني گروه و سود انباشته ابتداي سال گروه هر يک به مبلغ 188 ميليارد ريال(شرکت اصلي مبلغ 92 ميليارد ريال)کاهش خواهند يافت.
4. با توجه به يادداشت توضيحي 2-2-28، طبق برگهاي تشخيص صادره بابت ماليات عملکرد سالهاي 1395 و 1396 شرکت اصلي مبلغ 497 ميليارد ريال مطالبه گرديده که به دليل اعتراض نسبت به نحوه تشخيص صرفا مبلغ 67 ميليارد ريال پرداخت و يا ذخيره در حسابها منظور شده است.همچنين بر اساس برگهاي تشخيص و قطعي ماليات عملکرد سنوات 1391 الي 1396 شرکتهاي فرعي سيمان تجارت مهريز و شرکت مديريت ساخت جمعا مبلغ 192 ميلياردريال تعيين گرديده است که به دليل اعتراض شرکتها صرفا مبلغ 2 ميليارد ريال پرداخت و يا ذخيره در حسابها منظور گرديده است. با توجه به مراتب فوق ،اعمال تعديلات لازم در صورتهاي مالي مورد گزارش ضروري مي‏باشد،در صورت اعمال تعديلات، ماليات پرداختني گروه مبلغ 620 ميليارد ريال (شرکت اصلي مبلغ 430 ميليارد ريال) افزايش و سود انباشته ابتداي سال گروه مبلغ 620 ميليارد ريال (شرکت اصلي مبلغ 430 ميليارد ريال) کاهش خواهد يافت.

5. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و 4، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‏هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. با توجه به يادداشت توضيحي 2-18، فعاليت شرکت اصلي و شرکت فرعي پرديس گلستان در زمينه عمليات ساختماني طي سنوات اخير روند کاهشي داشته است، بطوريکه در سالهاي اخير به استثناي پروژه هاي نيمه فعال ايوانک (شهرک غرب) و نيل (ميرداماد) پروژه جديدي شروع نشده است همچنين در رابطه با پروژه هاي کوه نور مشهد شرکت اصلي و گلزار يوسف آباد شرکت فرعي مذکور، فعاليت قابل توجهي نداشته اند.در نتيجه درآمدهاي عملياتي گروه در دوره مالي مورد گزارش به نحو قابل ملاحظه کاهش و بخش عمده اي از سود خالص گروه ناشي از سپرده گذاري وجوه شرکت نزد بانک (يادداشت توضيحي 2-20) بوده است.
7. موجودي مواد و کالاي شرکتهاي فرعي گروه (شرکت سيمان تجارت مهريز و شرکت آهوان) به بهاي تمام شده 532 ميليارد ريال تا مبلغ 216 ميليارد ريال داراي پوشش بيمه اي مي باشد

8. به‏شرح يادداشتهاي‏توضيحي 2-1-2-15 و 1-3-1-25، طي سالهاي قبل مبلغ 260ر11 ميليارد ريال توسط بانک تجارت به شرکت مورد گزارش پرداخت شده و متعاقبا شرکت نيز مبلغ مذکور را بدون انعقاد قرارداد و نامشخص بودن نوع و ميزان تعهدات طرفين، در اختيار شرکت فرعي پرديس گلستان تجارت قرار داده تا از محل آن 2/4 دانگ از زمين يوسف‏آباد و 40 درصد بهاي پروانه ساخت پروژه اداري تجاري ملک مذکور را خريداري و راه‏اندازي نمايد. در سنوات قبل شرکت مورد گزارش مبلغ 100ر2 ميليارد ريال از بدهي خود به بانک تجارت را تسويه نموده و بر اساس درخواست بانک ، مبلغ 047ر6 ميليارد ريال از بدهي شرکت به بانک و متقابلا طلب از شرکت فرعي پرديس گلستان تجارت نيز تهاتر گرديده است ،ليکن چگونگي تسويه مابقي بدهي و حساب هاي في ما بين سنواتي جمعا به مبلغ 871ر3 ميليارد ريال و طلب از شرکت فرعي مذکور به مبلغ 287ر5 ميليون ريال تعيين تکليف نگرديده است.
9. با توجه به يادداشت توضيحي 16، به استناد قانون لغو مالکيت اراضي موات شهري مصوب 1358/04/28 شوراي انقلاب اسلامي، اراضي شرکت ساختماني و عمراني عامري به متراژ 59 هکتار توسط سازمان ملي زمين و مسکن خوزستان(زمين شهري سابق)در سالهاي گذشته موات اعلام شده و سند مالکيت به نام دولت صادر شده است.شرکت جهت اعاده مالکيت اراضي باقيمانده (240 هکتار) و وصول بهاي اراضي واگذار شده به ديگران،عليه سازمان مذکور اقدام به طرح دعوي نموده و در نهايت راي شماره 429/85مورخ 1385/05/15 از سوي دادگاه تجديدنظر استان خوزستان مبني بر استرداد اراضي و صدور اسناد جديد به نفع شرکت مذکور صادر گرديده است، ليکن اقدامات انجام شده جهت اجراي راي به نتيجه موثري نرسيده است.
10. در سنوات قبل 5/5 دانگ از قطعه زمين شهانقي مربوط به شرکت اصلي جمعا حدود يک هکتار به موجب مبايعه‏نامه منعقده به شرکت آرامش سازان پيشرو فروخته شده و ضمن انتقال سند مالکيت ، به شرح يادداشت توضيحي 2-3-5، مبلغ 416ر1 ميلياردريال در سنوات قبل سود شناسايي شده است. به موجب بندهاي 2-3 و10-3 ماده سه مبايعه نامه ، شرکت مورد گزارش متعهد به اخذ پروانه ساختماني و تغيير کاربري و همچنين رفع تصرف از قسمتي از ملک مزبور (که توسط غيرتصرف شده است) حداکثر به مدت 20 ماه از تاريخ مبايعه نامه مي‎باشد که در حال حاضر مدت مذکور منقضي شده است. در صورت عدم ايفاي انجام تعهدات به شرح فوق، شرکت اصلي ملزم به واگذاري املاک پروژه کوه نور و همچنين پروژه آيمکس بجاي زمين شهانقي گرديده است. اين در حالي است که پروژه آيمکس متعلق به بانک تجارت است .در اين رابطه و به منظور رفع تصرف از ملک مزبور قراردادي به مبلغ 20 ميليارد ريال با وکيل حقوقي در سال 1396 منعقد شده و مبلغ 10 ميليارد ريال به ايشان پرداخت گرديده که نتايج حاصل از اقدامات انجام شده به نتيجه موثري نرسيده است.

14آذر1398
سازمان حسابرسي
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير گروه سازمان حسابرسي Shahrokh Shah Hosseini [Sign] 1398/09/26 12:10:55
مدير ارشد سازمان حسابرسي Seyed Akbar Mousavi Davar [Sign] 1398/09/26 14:24:21
عضو هيئت عامل سازمان حسابرسي Ghodratollah Esmaeili [Sign]8000501398/09/26 15:38:08