اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت سيمان سفيد ني ريز (سهامي عام)- ("شرکت") در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 38 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي ‌مالي ميان دوره‌اي با هيأت ‌مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اينرو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي‌حسابداري باشد، برخورد نکرده ‌است.

4. همانطوريکه در يادداشت توضيحي 1-3-19 صورتهاي مالي پيوست منعکس گرديده ، موجودي کالاي در جريان ساخت شرکت در تاريخ صورت وضعيت مالي شامل مبلغ 278.998 ميليون ريال بهاي تمام شده مقدار 31.802 تن کلينکر سفيد مي باشد که طي دوره مالي مورد گزارش مقدار 7.692 تن افزايش يافته است . طبق اظهارات مديريت شرکت دليل افزايش موجودي کلينکر، شرايط بازار فروش سيمان طي دوره مالي مورد گزارش و سال مالي قبلي بوده ، ليکن شرکت برنامه ريزي نموده تا بر اساس شرايط بازار، با فروش کلينکر و سيمان ، مقدار موجودي کلينکر مذکور در 6 ماهه دوم سال جاري کاهش يابد. همچنين طبق نظر مديريت با توجه به اينکه حدود 20.000 تن از موجودي کلينکر مذکور جهت اجتناب از توقف توليد سيمان نگهداري مي شود ، لذا در پايان دوره مالي مورد گزارش ، موجودي کلينکر فوق از کيفيت لازم جهت مصرف در توليد سيمان برخوردار است و کاهش ارزشي از اين بابت وجود ندارد .

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيأت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه، مطالعه ساير اطلاعات به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل ذکري وجود ندارد .

6. 6- موارد عدم رعايت الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار ("سازمان") به شرح زير مي باشد: 1-6- مفاد تبصره 2 ماده 2 آيين نامه ماده 13 قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي جديد و مفاد ماده 4 "دستور العمل حاکميت شرکتي ناشران ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار" در خصوص دارا بودن حداقل 5 سال سابقه کاري مرتبط با موضوع فعاليت شرکت توسط يکي از اعضاي غير موظف هيئت مديره، مفاد ماده 14 و تبصره 1 ماده 14 دستورالعمل مذکور به ترتيب در خصوص تشکيل کميته انتصابات و تصويب منشور کميته ريسک توسط هيأت مديره، 2-6- طي دوره مالي مورد گزارش کمک بلاعوض پرداختي به اشخاص خارج از شرکت طبق مصوبه هيئت مديره و تکليف سهامدار عمده ، مازاد بر مبلغ مصوب مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 24/02/1402 بوده که اين موضوع مغاير با مفاد ماده 19 "دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران" مي باشد.