اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1) صورت‌هاي مالي شرکت خدمات مديرت صبا تامين (سهامي خاص) شامل صورت‌هاي وضعيت‌مالي به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه، و جريان هـاي نقـدي شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 28، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان دوره اي به هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه بيان نتيجه گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. 2) بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410" ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا" از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3) بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. مفاد بندهاي ذيل بر نتيجه گيري اين موسسه تاثيري نداشته است: 1-4) به شرح يادداشتهاي توضيحي 1-10 الي 2-10 ، سرفصل داراييهاي نامشهود شامل مبلغ 334 ميليارد ريال مخارج مربوط به نرم افزارهاي در جريان توليد و توسعه (عمدتا شامل هزينه هاي حقوق دستمزد پرسنل و حق الزحمه مشاوران) بوده که (الف) برنامه زمان بندي و بودجه بندي سرمايه اي برخي از پروژه ها با درصد پيشرفت و زمان بندي مقرر در برنامه ريزي اوليه مطابقت نداشته است. (ب) وضعيت نهايي برخي از پروژه ها عليرغم تکميل ساخت بهره برداري و تجاري سازي آنها در جريان مي باشد. مضافا بهاي تمام شده برخي از نرم افزارهاي در جريان توليد و توسعه بيشتر از مبلغ مصوب طبق برنامه اوليه بوده است.
4. 2-4) وضعيت ماليات عملکرد ، ماليات بر ارزش افزوده (شامل مطالبات از سازمان امور مالياتي بابت اعتبار مالياتي)، جرايم موضوع ماده 169 ق.م.م و سوابق بيمه اي شرکت در يادداشتهاي توضيحي 20، 2-13 و 26 افشاء شده است. هرگونه تفاوت مرتبط با ماليات عملکرد، ماليات بر ارزش افزوده، جرايم موضوع ماده 169 ق.م.م و سوابق بيمه اي شرکت مندرج در يادداشتهاي توضيحي مزبور با مبالغ قابل اعلام توسط مراجع ذيصلاح، موکول به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مقامات مربوطه خواهد بود.
4. 3-4) توجه هيئت مديره محترم را به مطالب مندرج در يادداشت توضيحي 1-8 ، در ارتباط خريد و فروش اوراق صکوک و انتقال تعهدات بازخريد و هزينه هاي مرتبط با آن به شرکت گروه مالي صبا تامين جلب مي نمايد.

5. 5) صورت هاي مالي و تاييديه مديران به تاييد اکثريت اعضاي هيئت مديره رسيده است.