اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت وضعيت مالي شرکت گسترش شيرسازي (سهامي خاص)، در تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي (1) تا (35) پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره¬اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيـان نتيجه¬گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابـداري و به¬کارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-همانگونه که در يادداشت توضيحي شماره 2-34 منعکس است، شرکت از بابت اصل مبلغ ماليات و عوارض ارزش افزوده و 20 درصد جرائم اعلام شده از سوي اداره امور مالياتي تا پايان سال 1397، ذخاير لازم را در حسابها شناسايي و منظور نموده است. مديريت اعتقاد دارد که بر اساس پيگيريهاي انجام شده 80 درصد از جرائم اعلامي (معادل مبلغ 58.012 ميليون ريال) بخشوده خواهد شد و از اين بابت هزينه به شرکت تحميل نخواهد شد و همچنين عملکرد سال 1398 شرکت نيز در خصوص ماليات و عوارض ارزش افزوده مورد بررسي مقامات مالياتي قرار نگرفته است.
5. 5-همانگونه که در يادداشت 3-9 توضيحي افشا شده است نتايج عملکرد و سود و زيان انباشته شرکت متأثر از احتساب زيان کاهش ارزش حسابهاي دريافتني و جرائم قراردادي جمعا به مبلغ 118.206 ميليون ريال شامل اصلاح سنواتي به مبلغ 58.752 ميليون ريال مي باشد.