icon

اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی

EN
شرکت:
بين المللي توسعه ساحل و فراساحل نگين کيش
سرمایه ثبت شده:
1,040,000
نماد:
وغدير23
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی 12 ماهه منتهی به 1398/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/06/31
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام بين المللي توسعه ساحل و فراساحل نگين کيش

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت بين المللي توسعه ساحل و فراساحل نگين کيش (سهامي خاص ) شامل ترازنامه ها به تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان ، سود و زيان جامع و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 37 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه ، صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي‌ گروه و شرکت بين المللي توسعه ساحل و فراساحل نگين کيش(سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و عملکرد مالي و جريان‌هاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. همانطور که در يادداشت توضيحي 3-12-2 همراه صورتهاي مالي درج شده است، اقلام صورتهاي مالي شرکتهاي مشمول تلفيق که صورتهاي مالي آنها به واسطه پول عملياتي غير از واحد پول واحدگزارشگر تهيه شده است، با نرخ ارز سامانه سنا در صورتهاي مالي گروه منعکس گرديده است.
6. به شرح يادداشت توضيحي 1-13 همراه صورتهاي مالي سرفصل ساير دارايي هاي مشتمل بر مبلغ 29.417 ميليون ريال مانده مطالبات شرکت فرعي ايران مارين سرويسز(خالص مطالبات و بدهي هاي سنواتي) در هنگام واگذاري شرکت ايران مارين سرويسز از سوي سازمان جمع آوري و فروش اموال تمليکي به شرکت دريابان جنوب ايران کيش مي باشد که تا کنون تعيين تکليف نشده است.
7. به شرح يادداشت توضيحي 3-5، دريافتني هاي غير تجاري شامل مبلغ 50.000 ميليون ريال مطالبات شرکت فرعي ايران مارين سرويسز از آقاي مرعشي مربوط به واگذاري يک قطعه زمين و دارايي هاي سايت نفتي واقع در شهرستان بندر انزلي به مبلغ 100.000 ميليون ريال مي باشد که 50 در صد آن بر اساس مبايعه نامه دريافت و مابقي وجه زمين به زمان تنظيم سند موکول شده است.با توجه به رفع توقيف اموال از سوي سازمان تعزيرات حکومتي در اين خصوص اقدامات لازم جهت انتقال رسمي اسناد مالکيت و دريافت الباقي ثمن مورد معامله در جريان مي باشد که تا تاريخ اين گزارش به نتيجه نرسيده است.

8. پيگيري هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 29/10/1397 صاحبان سهام ، در خصوص پيگيري پرونده حقوقي مطالبات شرکت التيميت شيپ مارين سرويسز از شرکت ادونس شيپنگ و دريافت مطالبات از آقاي مرعشي موضوع بند 6 اين گزارش و نقل و انتقال سند آن به نتيجه نرسيده است.
9. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت سود سهام ظرف مهلت قانوني رعايت نشده است.
10. معاملات مندرج در يادداشت 1-35 همراه صورت‌هاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور ، با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني يادشده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است .نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد ، جلب نشده است.
11. گزارش هيئت مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پول شويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده باشد برخورد نکرده است.

14دی1398
موسسه حسابرسي و خدمات مالي ارقام نگر آريا
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه ارقام نگر آريا Alireza Zand Baba Raeisi [Sign] 1398/11/27 14:42:22
شريک موسسه ارقام نگر آريا Mostafa Ahmadi Vosta Kalyi [Sign] 1398/11/28 13:11:53
مدير موسسه ارقام نگر آريا Esfandiar Garshasbi [Sign]8006691398/11/28 13:16:49