icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
گروه صنعت سلولزي تأمين گستر نوين
سرمایه ثبت شده:
1,700,000
نماد:
تاپيکو33
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1399/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام گروه صنعت سلولزي تأمين گستر نوين

1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت گروه صنعت سلولزي تأمين گستر نوين (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت‌هاي مالي به تاريخ 30 اسفندماه 1399 و صورتهاي سود و زيان، سود و زيان جامع، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 42 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده، طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت گروه صنعت سلولزي تأمين گستر نوين (سهامي خاص) در تاريخ 30 اسفندماه 1399 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. 5-اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 1-5 الي 6-5 زير، تعديل نشده است: 5-1- وضعيت ماليات عملکرد، ماليات بر ارزش افزوده و بيمه تامين اجتماعي گروه و شرکت حسب مورد به شرح يادداشت‎هاي توضيحي 31 و 1-2-40 صورتهاي مالي مي باشد. قطعيت ميزان تعهدات گروه و شرکت در خصوص موارد فوق‌الذکر، منوط به مشخص شدن نتايج پيگيري هاي گروه و شرکت، از جمله مشخص شدن نتايج اقدامات شرکت در خصوص ماليات تشخيصي عملکرد سال 1397 به ميزان 540 ميليارد ريال (با توجه به مطالب مندرج در يادداشت توضيحي 4-2-31 صورتهاي مالي) مي باشد.
5. 5-2- به شرح يادداشت توضيحي 3-4-13 صورتهاي مالي، اسناد مالکيت 20 هکتار از زمين هاي شرکت فرعي صنايع کاغذ بسته‌بندي بيستون تأمين (واحد تجاري فرعي گروه صنايع کاغذسازي کاوه) که به موجب مبايعه‌نامه در سال 1393 از شرکت صنايع کاغذ غرب خريداري گرديده، تاکنون به نام شرکت فرعي مزبور انتقال نيافته است. ضمن آنکه به شرح يادداشت توضيحي 4-13صورتهاي مالي، تکميل پروژه بيستون شرکت فرعي ياد شده به دليل عدم تأمين مالي به موقع به بهره برداري نرسيده و اجراي پروژه با تأخير قابل ملاحظه‌اي مواجه بوده است. مضافا به شرح يادداشت هاي توضيحي 1-23 و 4-23 صورتهاي مالي، يک باب مغازه و همچنين شش واحد مسکوني متعلق به گروه واقع در شهر صنعتي کاوه فاقد اسناد مالکيت مي باشد. 5-3- وضعيت حسابهاي شرکت فرعي محصولات کاغذسازي لطيف در خصوص يک باب ساختمان 10 واحدي فروش رفته به آقاي دادلويي، مطالبات و پيش دريافت هاي راکد و سنواتي مرتبط با آقايان دادلويي، عسگري و اشخاص وابسته و همچنين نتيجه اقدامات حقوقي انجام شده در اين ارتباط به تفصيل در يادداشت توضيحي 6-17 صورتهاي مالي منعکس است. 5-4- توجه مجمع عمومي محترم را به مطلب مندرج در يادداشت توضيحي 1-3-17 صورتهاي مالي، در رابطه با چگونگي نحوه ايجاد و تسويه مطالبات واحد مورد گزارش از شرکت چوب و کاغذ ايران (شرکت فرعي تاپيکو) جمعا به مبلغ 260ر2 ميليارد ريال مبني بر تسويه مبلغ مذکور توسط شرکت تاپيکو (براساس تاييديه دريافتي توسط شرکت) در صورت عدم وصول اين مطالبات، جلب مي‌نمايد. 5-5- سرمايه‌گذاريهاي بلند مدت شرکت (موضوع يادداشت توضيحي 2-16 صورتهاي مالي) در سهام شرکت وابسته صنايع چوب و کاغذ مازندران به ميزان 328 ميليارد ريال مي‌باشد. عليرغم زيانهاي قابل توجه شرکت سرمايه‌پذير مذکور، هيأت مديره شرکت به شرح يادداشت توضيحي 2-1-15 صورتهاي مالي، ارزش ذاتي سهام را با توجه به ارزيابي زمين و ساختمانهاي آن بيش از ارزش دفتري مي‌داند و بنابراين معتقد است، مبلغ سرمايه‌گذاري قابل بازيافت بوده و نياز به کاهش ارزش ندارد. 5-6- همانگونه که در يادداشت توضيحي 7-2-16 صورتهاي مالي منعکس است، کليه سهام شرکت فرعي کاغذسازي کاوه و نيز 12 ميليون از سهام شرکت پتروشيمي خليج فارس متعلق به شرکت بابت تعهدات مالياتي يکي از شرکت هاي گروه سهامدار عمده، مسدود مي باشد.

6. اسناد مالکيت سه قطعه زمين واقع در شهرستان بابلسر و همچنين يک دستگاه ساختمان شرکت تا تاريخ اين گزارش بنام شرکت انتقال نيافته است.
7. اهم موارد قابل ذکر در خصوص الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت به شرح زير است: 7-1- مفاد ماده 110 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص معرفي نماينده اشخاص حقوقي عضو هيأت مديره در رابطه با يک نفر از مديران، رعايت نشده است.
7. 7-2- نتايج اقدامات شرکت درخصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 1399/04/28 صاحبان سهام، علاوه بر موارد مندرج دربندهاي 1-5 الي 3-5، 6، 1-7 و 10 اين گزارش و تکاليف مجمع عمومي مورخ 1398/04/31 صاحبان سهام، در خصوص ادغام شرکت اسالم با شرکت چوب و کاغذ ايران (چوکا) ، منجر به نتيجه نهايي نشده است.
8. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 3-39 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري، رعايت شده است. مضافا ، به نظر اين موسسه، معاملات مزبور در چارچوب روابط خاص في ما بين شرکتهاي گروه و سهامداران صورت پذيرفته است.
9. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده‌است.
10. اهم موارد مربوط به قوانين و مقررات شرکتهاي سرمايه‌گذاري مادر (هلدينگ) ـ سهامي خاص تحت نظارت سازمان بورس و اوراق بهادار در سال مورد گزارش به شرح زير است: 10-1- انطباق اساسنامه با نمونه مصوب شرکتهاي سرمايه‌گذاري مادر (هلدينگ)، تاکنون منجر به نتيجه نهايي نشده است. 10-2- مفاد بندهاي يک و سه ماده 7 دستورالعمل شناسايي و ثبت نهادهاي مالي به ترتيب درخصوص تخصيص 80 درصد از داراييها در سرمايه‌گذاري در اوراق بهادار و تخصيص 70 درصد از داراييها به سرمايه‌گذاري در اوراق بهاداري که به تنهايي يا به همراه اشخاص تحت کنترل در شرکت سرمايه‌پذير يا ناشر اوراق بهادار نفوذ قابل ملاحظه پيدا کند يا کنترل آن را بدست آورد، رعايت نشده است. 10-3- رعايت کامل مفاد دستورالعمل ثبت، نگهداري و گزارش دهي اسناد، مدارک و اطلاعات توسط اشخاص تحت نظارت سازمان بورس و اوراق بهادار از جمله ارسال به موقع آگهي دعوت به مجمع عمومي، ارائه يک نسخه از صورتهاي مالي حسابرسي شده شرکت، ارسال صورتجلسه مجمع عمومي مصوب، ارسال نسخ آگهي‌هاي منتشره در روزنامه رسمي کشور در مهلت‌هاي مقرر، ارسال اطلاعات مربوط به هر گونه تغييرات در مديران و نمايندگان شخصيت حقوقي بلافاصله پس از تغيير و کسب مجوزهاي لازم، از طريق سايت کدال و انتخاب مديرعامل ظرف مهلت مقرر، ضرورت دارد.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. در اين خصوص، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات مربوط، برخورد نکرده است.

05تیر1400
موسسه حسابرسي بهراد مشار
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه بهراد مشار Majidreza Birjandi [Sign]8413761400/04/31 13:03:58
مدير موسسه بهراد مشار Fardieh Shirazi [Sign]8004581400/04/31 13:06:55