اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت صنايع شيمياي فارس (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورت سود و زيان، تغييرات درحقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي مزبور براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي وحسابداري و به کارگيري روش هاي تحليلي وساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظرحسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، ازتمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. پوشش بيمه اي دارايي هاي ثابت مشهود و موجودي مواد و کالا دارايي هاي ثابت مشهود شرکت به بهاي تمام شده 13،203 ميليارد ريال و مبلغ دفتري 11،995 ميليارد ريال، موجودي کالا به ارزش دفتري 889 ميليارد ريال به ترتيب به ارزش 1،908 ميليارد ريال و 624 ميليارد ريال (يادداشت توضيحي 13-1 و 1-18 همراه صورتهاي مالي) از پوشش بيمه ايي برخوردار مي باشد. مفاد اين بند، تاثيري بر نتيجه گيري اين موسسه نداشته است.

5. مسوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت‏هاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نظر نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‏هاي مالي، مسوليت اين موسسه مطالعه " ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت‏هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرايند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد. همچنين اطلاعات مالي آتي مندرج در فرم هاي پيش بيني شده توسط سازمان بورس در ساير اطلاعات که مي بايستي در چارچوب گزارشگري اطلاعات مالي مورد بررسي و اظهار نظر قرار گيرد، توسط اين موسسه مورد بررسي و اظهار نظر قرار نگرفته است.

6. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس اوراق بهادار در چارچوب چک ليست هاي ابلاغ شده آن سازمان به شرح زير رعايت نشده است: 6-1- ضوابط و مقررات دستور العمل افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار و دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار در خصوص اصلاح اساسنامه شرکت طبق مصوبه 18/12/1400 هيات مديره سازمان بورس اوراق مي باشد. 6-2- کنترل‏هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت، طبق چک ليست ابلاغي سازمان بورس و اوراق بهادار تهران، مورد رسيدگي اين موسسه قرار گرفته است و با توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترل هاي داخلي، موارد عدم رعايت مفاد چک ليست مزبور علي رغم تشکيل کميته حسابرسي، شامل مفاد بندهاي 26 الي 29، 62 الي 64، 70 و 71 مبني بر ارزيابي ريسک و پيگيري توسط مديريت و مستند سازي مباني ارزيابي کنترل داخلي و تاييد آن توسط مديريت شرکت مي باشد. 6-3- مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب 20/02/1402 هيات مديره سازمان بورس اوراق بهادار در خصوص مستند سازي ساز و کارهاي مناسب جهت دستيابي به موضوعات مربوط به ماده 3 دستورالعمل حاکميت شرکتي(تبصره 2 ماده 3)، درج گزارش پايداري سالانه در پايگاه اينترنتي جهت ملاحظه عموم (ماده 39)، افشاي اطلاعات با اهميتي از قبيل نام، مشخصات کامل، تحصيلات، تجارب و مدارک حرفه اي اعضاي هيات مديره و مديرعامل، کميته هاي تخصصي هيات مديره و اعضاي آنها، موظف و غيرموظف بودن آنان در پايگاه اينترنتي شرکت (ماده 37)، درج کليه گزارش ها و اطلاعات از جمله صورت هاي مالي سالانه، گزارش تفسيري مديريت، گزارش فعاليت هيات مديره، گزارش کنترل هاي داخلي و ... در مواعد مقرر، طبق قوانين و مقررات مربوطه قبل از برگزاري مجمع در پايگاه اينترنتي شرکت (ماده 29) رعايت نگرديده است.