icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

EN
شرکت:
گروه صنعتي سپاهان
سرمایه ثبت شده:
650,000
نماد:
فسپا
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
271013
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی  6 ماهه منتهی به 1398/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره گروه صنعتي سپاهان

1. صورت وضعيت مالي تلفيقي گروه و شرکت گروه صنعتي سپاهان (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي گروه و شرکت براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 40 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. مازاد ماليات بر ارزش افزوده و عوارض مطالبه شده بابت سال هاي 1391 الي 1396 (به استثناي سال هاي1392و 1395) بر اساس برگ هاي مطالبه ماليات و آراي صادره که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته جمعا به ميزان36ميليارد ريال ( بدون در نظر گرفتن جرائم) مي باشد. در همين ارتباط دفاتر سال 1397 نيز تا تاريخ تنظيم اين گزارش مورد رسيدگي قرار نگرفته است. همچنين ماليات عملکرد دوره مالي مورد گزارش گروه و شرکت اصلي بر اساس سود ابرازي و با لحاظ نمودن معافيت هاي قانوني به ترتيب به مبالغ224ميليارد ريال و153 ميليارد ريال محاسبه و منظور گرديده که با توجه به سوابق گروه و شرکت اصلي و رسيدگي انجام شده کسري ذخيره حدودا مبلغ31 ميليارد ريال براي دوره مذکور برآورد مي شود. با توجه به مراتب فوق، رويه مقامات مالياتي و سوابق موجود، انجام تعديلاتي بابت شناسايي تعهدات مازاد مالياتي شرکت در صورت هاي مالي مورد گزارش ضروري مي باشد. ليکن تعيين ميزان آن پس از مشخص شدن نتيجه اعتراض شرکت و اعلام نظر مراجع مالياتي نسبت به سال هاي فوق الذکر امکان پذير مي باشد.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5-نتيجه گيري اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي 1-5 الي 4-5 زير، مشروط نشده است: 5-1- موجودي مواد و کالا و دارائيهاي ثابت مشهود گروه و شرکت اصلي جمعا به بهاي تمام شده 128ر4ميليارد ريال تا سقف182ر1 ميليارد ريال (يادداشت هاي توضيحي13 و 19صورتهاي مالي) از پوشش بيمه‌اي برخوردار مي‌باشد.
5. 5-2- به شرح يادداشت توضيحي1-39 صورتهاي مالي، چندين فقره دعوي حقوقي توسط اشخاص ثالث در محاکم قضايي عليه گروه و شرکت اصلي مطرح مي‌باشد. تعيين تعهدات احتمالي ناشي از مراتب فوق بر صورتهاي مالي مورد گزارش منوط به مشخص شدن نتيجه پيگيري هاي شرکت و اعلام نظر مراجع ذيربط مي‌باشد.
5. 5-3- وضعيت ارز حاصل از صادرات و وضعيت دارايي ها و بدهي هاي ارزي گروه و شرکت اصلي در يادداشت توضيحي 37 صورتهاي مالي ارائه شده است. طي دوره مورد رسيدگي مطابق استعلام اخذ شده از سازمان امور مالياتي کشور حدودا 66/8 درصد از تعهدات ارزي سال 1397 رفع تعرض شده است. همچنين با توجه به مهلت قانوني رفع تعهدات ارزي تا پايان تيرماه سال بعد، شرکت تاکنون تعهدات ارزي حاصل فروشهاي صادراتي دوره مورد گزارش را در سامانه جامع تجارت ثبت ننموده است. قطعيت تعهدات مذکور منوط به بررسي و اعلام نظر کارگروه منتخب پيش بيني شده در مصوبات هيات وزيران مي باشد.
5. 5-4- به شرح يادداشت توضيحي 7-20 صورت هاي مالي، مبلغ 11 ميليارد ريال از موجودي شرکت نزد بانک از طريق جعل چک برداشت شده است و اقدامات حقوقي در خصوص اين موضوع در دست اقدام است.

6. مانده هاي مندرج در صورتهاي مالي مورد گزارش پس از اعمال برخي تعديلات حاصل شده که به دليل عدم اتمام سال مالي، در دفاتر انعکاس نيافته است. بنابراين صورتهاي مالي مذکور الزاما با دفاتر منطبق نمي باشد.

7. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين ارتباط تحريف هاي با اهميت به شرح بند 3 اين گزارش مي باشد. لازم به ذکر است، اطلاعات مالي آتي مندرج در فرمهاي پيش‌بيني توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در ساير اطلاعات که مي‌بايستي در چارچوب گزارشگري اطلاعات مالي آتي مورد بررسي و اظهارنظر قرار گيرد، در چارچوب گزارشگري در مورد ساير اطلاعات، توسط اين موسسه مورد بررسي و اظهارنظر قرار نگرفته است.

8. مقررات و ضوابط سازمان بورس و اوراق بهادار در ارتباط با افشا صورت هاي مالي ميان دوره اي حسابرسي نشده و حسابرسي شده شرکت اصلي و شرکت هاي فرعي ظرف مهلت مقرر، افشاي فوري تصميمات مجامع عمومي يک روز بعد از تاريخ مجمع، ارائه صورتجلسه مجامع عمومي به اداره ثبت شرکت ها ظرف 10 روز پس از تاريخ مجمع عمومي، افشاي اين رويداد پس از يک هفته از ابلاغ به اداره ثبت و پرداخت کامل سود سهام مصوب مجمع عمومي عادي سنوات قبل ظرف مهلت قانوني رعايت نشده است. همچنين رعايت اصول حاکميتي شرکت و افشاي اقدامات انجام شده در خصوص رعايت اصول حاکميت شرکتي (تاريخ ابلاغ 1397/08/12) در گزارش تفسيري مديريت، شامل تدوين منشور هيات مديره، استقرار فرآيند ارزيابي اثربخشي هيات مديره و مديرعامل و تعيين تکليف تملک سهام شرکت اصلي توسط شرکت هاي فرعي ضرورت دارد.

26آذر1398
موسسه حسابرسي بهراد مشار
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه بهراد مشار Morteza Haji Abbasi [Sign]8816321398/10/17 17:54:33
شريک موسسه بهراد مشار Reza Yaghoubi [Sign]8110981398/10/17 17:56:51
مدير موسسه بهراد مشار Farideh Shirazi [Sign]8004581398/10/17 17:58:56