icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
صنايع ممتاز الکتريک
سرمایه ثبت شده:
8,850
نماد:
بموتو2
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1398/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/06/31
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره صنايع ممتاز الکتريک

1. 1- صورت¬وضعيت مالي شرکت صنايع ممتاز الکتريک (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1398و صورت¬هاي سود و زيان، صورت تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبورهمراه با يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 28 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه، براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس¬و¬جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد که از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه شده و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استاندارد حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-نرخ خريد بخشي از مواد و قطعات و نرخ فروش عمده محصولات توسط شرکت موتوژن (سهامدار اصلي) تعيين گرديده و تابع سياست هاي کلان آن شرکت مي باشد (يادداشت هاي 4 و 5 صورت هاي مالي) در اين رابطه اگرچه هر گونه تغييرات در اين خصوص صورت سود وزيان کلي گروه و در مجموع بدون تاثير مي باشد ليکن توصيه مي شود در اين زمينه دستورالعمل مدوني تهيه و پس از تصويب مراجع ذيربط به مورد اجرا گذارده مي شود.
5. 5- سرفصل حسابها و اسناد دريافتني تجاري (يادداشت 15 صورتهاي مالي) شامل مبلغ 7.286 ميليون ريال (مبلغ 3.493 ميليون ريال حساب هاي دريافتني تجاري و 3.793 ميليون ريال اسناد دريافتني سررسيد گذشته) اقلام راکد و و انتقالي از سنوات قبل مي باشد که اقدامات حقوقي در خصوص بخش قابل توجهي از آن ها در جريان است، ليکن تا کنون منجر به نتيجه نهايي نگرديده است ضمنا از اين بابت مبلغ 4.484 ميليون ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول در حساب ها منظور شده است لذا اگرچه به اعتقاد مديريت با پيگيري هاي در حال انجام نياز به ذخيره اضافي در حساب ها وجود ندارد، ليکن تهيه آيين نامه مدون مالي و اعتبار سنجي مشتريان و پيگيري وصول مطالبات شرکت،مورد تاکيد مي باشد.
6. 6- به شرح يادداشت 23 صورت هاي مالي، ماليات عملکرد سال مالي قبل و دوره مالي مورد گزارش، با قرض معافيت درآمد حاصل از صادرات کالا به ترتيب به مبالغ 2.785 ميليون ريال و 741 ميليون ريال ذخيره در حساب ها منظور گرديده است. همچنين بابت ماليات عملکردسال مالي 31/06/1397، ذخيره اي منظور نگرديده و برگ تشخيص ماليات عملکرد نيز توسط اداره امور مالياتي مربوط صادر نگرديده است. با عنايت به رويه مورد عمل سازمان امور مالياتي و حد نصاب هزينه هاي قابل قبول، تعيين مبلغ دقيق ماليات عملکرد و ماليات و عوارض بر ارزش افزوده، منوط به رسيدگي و اعلام نظر اداره امور مالياتي ذيربط مي باشد.
7. 7- به شرح يادداشت¬هاي 9 و 14 صورت¬هاي مالي، دارائي¬هاي ثابت مشهود و موجودي مواد و کالا از پوشش بيمه¬اي کافي برخوردار نمي باشند.

15اردیبهشت1399
موسسه حسابرسي و خدمات مالي کوشا منش
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه کوشا منش Ghasem Yahaghi [Sign]8009081399/03/13 19:56:19
مدير موسسه کوشا منش Ahmad Moosavi [Sign] 1399/03/13 20:00:02