اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت¬هاي وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت سرمايه¬گذاري توسعه صنعت و تجارت (سهامي عام) به تاريخ 30 بهمن ماه 1402 و صورتهاي سودوزيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي تلفيقي و جداگانه براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 39 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت¬صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت ¬مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت-هاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. تأکيد بر مطلب خاص (بدون تأثير در نتيجه¬گيري اين مؤسسه) 4-توضيحات مربوط به نتيجه دعوي مطرح شده توسط شرکت نفيس شيشه (سهامي خاص) عليه شرکت و آخرين رأي صادره توسط دادگاه تجديدنظر در رابطه با ابطال فروش تعداد 3,986,000 سهم از سهام شرکت استخراج و فرآوري مواد اوليه شيشه (سهامي خاص) به شرکت شيشه قزوين (سهامي عام) در يادداشت توضيحي 3-2-38 انعکاس يافته است. در اين رابطه حل و فصل موارد مرتبط ازجمله نقل و انتقال سهام واگذار شده از شرکت شيشه قزوين به شرکت نفيس شيشه و تبعات احتمالي مرتبط با آن منوط به توافق قطعي و نهايي طرفين دعوي خواهد بود.
5. 5-به شرح يادداشت توضيحي 3-17، روند زيان دهي در گروه شرکت ترغيب صنعت ايران (عمدتا مربوط به واحد فرعي موسسه محتوانگاران نوآوري طرفداري و شرکت وابسته گلشن آراي ارم) ادامه داشته که با توجه به افزايش سرمايه¬گذاري هاي انجام شده، درآمدزايي پايدار توأم با سودآوري مناسب منوط به تحقق برنامه¬هاي مديريت در جهت برون رفت از روند زيان دهي شرکت هاي سرمايه¬پذير مذکور مي¬باشد.

6. گزارش در مورد ساير اطلاعات 6-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيأت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه¬گيري اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده نتيجه¬گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي بااهميت است. در صورتي که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. ساير الزامات گزارشگري 7-تا تاريخ اين گزارش صورتجلسات هيأت مديره مورخ 12/4/1402 و 8/8/1402 و 29/1/1403 مبني بر تعيين سمت اعضاي هيأت مديره و انتخاب مديرعامل و سرپرست و مشخص نمودن حدود اختيارات ايشان نزد مرجع ثبت شرکتها به ثبت نرسيده است. مراتب در راستاي رعايت مفاد مواد 106، 124 و 128 اصلاحيه قانون تجارت و مواد 31 الي 33 و 48 اساسنامه در اين گزارش درج گرديده است.
8. 8-در چارچوب ضوابط و مقررات و چک ليستهاي ابلاغي سازمان بورس و اوراق بهادار به استثناي تأخير در افشاي اطلاعات سرمايه¬گذاري ها در مورد شرکت¬هاي فرعي که فعاليت اصلي آنها سرمايه¬گذاري در اوراق بهادار است (شرکت فرعي ترغيب صنعت ايران) در مهلت حداکثر 5 روز پس از پايان هر دوره 3 ماهه و موارد مندرج در بند (7) اين گزارش، به موردي دال بر عدم رعايت قوانين و مقررات حاکم بر شرکتهاي سرمايه¬گذاري سهامي¬عام و شرکتهاي پذيرفته شده در بازار بورس ايران برخورد نشده است.
9. 9-کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي در چارچوب چک ليست ابلاغي مراجع ذيربط بررسي شده و با توجه به محدوديت¬هاي ذاتي کنترلهاي داخلي، به مواردي که حاکي از وجود نقاط ضعف کنترل¬هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي در چارچوب چک ليست ابلاغي يادشده باشد، برخورد نشده است.
10. 10-نسبت¬هاي کفايت سرمايه براساس ضوابط مدون سازمان بورس و اوراق بهادار بطور خلاصه در يادداشت توضيحي 2-24 منعکس شده است. به نظر اين مؤسسه، مباني و پايه¬هاي محاسباتي و ضرايب مورد استفاده و محاسبات صورت گرفته و همچنين رعايت نصابهاي تعيين شده قابل قبول براي واحد مورد رسيدگي، از انطباق با مفاد دستورالعمل و اصلاحيه¬هاي بعدي برخوردار مي¬باشد.