اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- صورت وضعيت مالي شرکت نصب نيرو (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1399 و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 37 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه ‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، است .

2. 2- به استثناي محدوديت مندرج در بند 6 زير ، بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده ا‌ست . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا د‌ر حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي‌شود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند .

3. 3- مبالغ 79 ميليارد ريال هزينه هاي کارکنان و 402 ميليارد ريال حق بيمه پيمان ها در حسابها منعکس نگرديده ، همچنين مبلغ 757 ميليارد ريال برگشت درآمد سال قبل با ماهيت تعديلات سنواتي (موضوع بند 4 گزارش حسابرسي سال قبل) به عنوان کاهنده درآمدهاي عملياتي دوره مورد گزارش منعکس شده است . مضافا بابت هزينه سنوات پايان خدمت و مرخصي سنواتي پرسنل ، ذخيره اي در حسابها انعکاس نيافته است . به دليل عدم دسترسي به اطلاعات و مستندات لازم ، تعيين مبلغ دقيق تعديلات ميسر نشده است .
4. 4- ماليات عملکرد سال هاي 1395 الي 1397 طبق برگهاي تشخيص مالياتي جمعا به مبلغ 323/9 ميليارد ريال تعيين شده که مورد اعتراض شرکت قرار گرفته و از اين بابت مبلغ 21 ميليارد ريال ذخيره در حسابها منعکس گرديده و بابت ماليات ارزش افزوده سال 1395 که طبق برگ قطعي مالياتي مبلغ 312/2 ميليارد ريال تعيين شده ، ذخيره اي در حسابها انعکاس نيافته است . افزايش ذخيره از بابت موارد مذکور و نيز ماليات عملکرد و ارزش افزوده بعد از سالهاي فوق ، ضروري است ، ليکن تعيين مبلغ دقيق آن ، منوط به اظهار نظر نهايي مقامات مالياتي مي باشد .
5. 5- سرفصل هاي دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها و پيش پرداخت ها (يادداشت هاي توضيحي 17 و 15 صورت هاي مالي) جمعا شامل مبلغ 181 ميليارد ريال اقلام راکد سنواتي مي باشد که از اين بابت ذخيره اي در حسابها منعکس نگرديده است . تعيين مبلغ دقيق کاهش ارزش ، منوط به نتايج پيگيري موثر شرکت مي باشد .
6. 6- در صورت تطبيق هاي دريافتي ، کارفرمايان (اشخاص وابسته) طلب خود را مبلغ 285 ميليارد ريال بيشتر و بدهي خود را مبلغ 66 ميليارد ريال کمتر از دفاتر شرکت اعلام نموده اند که مغايرات مذکور مشخص نشده ، همچنين مستندات مربوط به مبلغ 74 ميليارد ريال پيش پرداخت ماليات ، ارائه نگرديده است . آثار مالي احتمالي ناشي از موارد فوق بر صورتهاي مالي مورد گزارش ، نامشخص مي باشد .

7. 7- بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 الي 5 و همچنين به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند 6 ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه‌هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

8. 8- به شرح يادداشتهاي توضيحي 4-11 و 1-16 صورتهاي مالي ، داراييهاي ثابت مشهود و موجودي مواد و کالا از پوشش بيمه اي کافي برخوردار نمي باشند .

9. 9- صورتهاي مالي شرکت نصب نيرو (سهامي خاص) براي سال مالي منتهي به تاريخ 1398/12/29 توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد رسيدگي قرار گرفته و در گزارش مورخ 14 تير ماه 1399 نسبت به صورتهاي مالي مزبور ، نظر "مشروط" اظهار شده است .