اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت هاي مالي تلفيقي گروه و جداگانه شرکت آذريت (سهامي عام) شامل صورت وضعيت هاي مالي به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي گروه و شرکت براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا34پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده، بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بندهاي 3 و4، بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکار گيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. صورت هاي مالي شرکت هاي فرعي (آذر فراز صوفيان، آروين تجارت صوفيان و وارنا صنعت تک صوفيان) بر اساس صورت هاي مالي حسابرسي نشده مورد تلفيق قرار گرفته است. اطلاعات مالي شرکت هاي مذکور که در يادداشت 3-14صورت هاي مالي مندرج مي باشند، داراي اهميت بوده، ليکن بدليل عدم انجام حسابرسي تعيين هرگونه تعديلات احتمالي از اين بابت در شرايط حاضر براي اين موسسه مقدور نگرديده است.
4. سرفصل هاي پرداختني هاي تجاري و ساير پرداختني ها، سود سهام پرداختني و تسهيلات مالي دريافتي( موضوع يادداشت هاي توضيحي 25، 27و 28 صورت هاي مالي) جمعا شامل مبلغ 346 ميلياردريال مانده مطالبات سنواتي شرکت هاي صنايع خاک چيني، سيمان اروميه، سرمايه گذاري سيمان تامين و کارخانجات سيمان صوفيان از شرکت مورد رسيدگي مي باشد که بدليل عدم تسويه به موقع منجر به تشکيل پرونده هاي حقوقي گرديده وزمين محل فعاليت شرکت نيز در رهن شرکت هاي مذکور قرار گرفته است. هر چند اقداماتي از جمله تسويه بخشي از مبالغ چه بصورت نقدي و چه از طريق فروش سهام(بنابر راي هيات داوري سازمان بورس) صورت پذيرفته و با دادخواست شرکت قرار توقف اجرا و ابطال سند رهني صادر شده، ليکن تعيين نهايي مبالغ اصل وفرع بدهي ها و چگونگي فک رهن زمين مذکور وآثار احتمالي آنها بر صورت هاي مالي، منوط به آراي نهايي مراجع قانوني ذيربط مي باشد.

5. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بندهاي3 و4، اين موسسه به مواردي حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. نتايج عمليات شرکت طي دوره و سنوات مالي قبل منجر به زيان عملياتي گرديده است. بطوري که زيان انباشته شرکت اصلي در تاريخ صورت وضعيت مالي مبلغ 302 ميليارد ريال بوده، جمع بدهي هاي جاري حدود 13برابر جمع دارايي هاي جاري وجريان هاي نقد حاصل از فعاليت هاي عملياتي منفي مي باشد. موضوعات فوق نشان دهنده وجود ابهامي با اهميت است که نسبت به توانايي شرکت به ادامه فعاليت، ترديدي عمده ايجاد مي کند. به شرح يادداشت توضيحي 2-1صورت هاي مالي، جهت برون رفت وضعيت فعلي اقداماتي جهت توسعه فعاليت هاي عملياتي شرکت از جمله افزايش سرمايه از محل آورده نقدي سهامداران صورت پذيرفته است.
7. به شرح يادداشت هاي توضيحي17، موجودي مواد و کالا از پوشش بيمه اي مناسب در برابر خطرات احتمالي برخوردار نمي باشد. مفاد بند هاي فوق تاثيري بر نتيجه گيري اين موسسه نداشته است.

8. صورت هاي مالي به امضاي يک نفر از اعضاي هيات مديره نرسيده است.
9. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار ، به شرح زير رعايت نشده است: 1-9) مفاد بندهاي 3ماده7، بند 1 بند 10 ماده 7، تبصره 5 ماده7، دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار به ترتيب در خصوص افشاي اطلاعات و صورت هاي مالي ميان دوره اي 3 ماهه حسابرسي نشده ( با تاخير 10 روزه)، افشاء صورت هاي مالي حسابرسي شده شرکت هاي تحت کنترل حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجامع عمومي، افشا فوري صورت هاي مالي سالانه و ميان دوره اي. 2-9) مفاد ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص ارائه صورتجلسه مجمع عمومي به مرجع ثبت شرکت ها و ثبت آن حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت. 3-9) مفاد ماده 8 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مبني بر ارائه دلايل زياندهي و برنامه آتي براي خروج از شموليت ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت به سازمان حداکثر ظرف مدت شش ماه پس از ارائه صورت هاي مالي حسابرسي شده سالانه.