اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت‌هاي وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت مجتمع صنايع لاستيک يزد (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي گروه و شرکت براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 38 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين‌رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. نتيجه عملکرد شرکت اصلي براي دوره مالي مورد گزارش منجر به سود خالص به مبلغ 996ر1 ميليارد ريال گرديده است. به نحوي که سود خالص دوره مالي مياني مورد گزارش نسبت به دوره مالي مشابه سال مالي قبل که منجر به زيان خالص به مبلغ 3/7 ميليارد ريال شده بود افزايش چشمگيري داشته که عمدتا ناشي از اصلاح ترکيب سبد توليد و فروش و همچنين افزايش نرخ فروش محصولات حدودا به ميزان 35 درصد با توجه به کاهش 5 درصدي حجم فروش مي باشد (يادداشت توضيحي 1-2-4 صورتهاي مالي).
5. توجه هيئت مديره را به يادداشت‌هاي توضيحي 2-1-12، 2-4-2-15، 1-1-17 و 3-37 جلب مي‌کند که طي آن موضوع ابهام مربوط به نامشخص بودن نتيجه دعاوي حقوقي شرکت اصلي عليه شرکت کارخانه‌هاي صنعتي آزمايش بابت تضمين بدهي و عليه يکي از فروشندگان مواد اوليه (کائوچوي طبيعي) بابت عدم تحويل و شرکت توليدي صنعتي آريا فلز جهت عدم پيشرفت پروژه خط توليد ريکليم بيوتيلي شرکت فرعي فرآور لاستيک ايساتيس توصيف شده است.

6. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي، به ساير اطلاعات تسري ندارد و لذا اين مؤسسه نسبت به آن هيچ نوع اطميناني ارائه نمي کند. مسئوليت اين مؤسسه، مطالعه ساير اطلاعات به منظور تشخيص مغايرت هاي با اهميت بين ساير اطلاعات و صورتهاي مالي يا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جريان حسابرسي، و يا مواردي است که به نظر مي رسد تحريفي بااهميت در ساير اطلاعات وجود دارد. در صورتي که اين مؤسسه، بر اساس کار انجام شده به اين نتيجه برسد که تحريفي بااهميت در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد آن را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. بخشي از اسناد تضميني صادر توسط شرکت با توجه به اتمام موضوع تسليم تاکنون به شرکت عودت نگرديده است (يادداشت توضيحي 2-37 صورتهاي مالي).
8. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب‌ چک ‌ليست‌هاي ابلاغ شده آن سازمان، به شرح زيـر رعايت نشـده است: ماده و تبصرهموضوع الف) دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان: بند 2 ماده 10افشاء نسخه اي از صورتجلسه مجمع عمومي عادي ساليانه حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت به مرجع ثبت شرکتها. ب) دستورالعمل‌ انضباطي ناشران پذيرفته شده در فرابورس ايران: ماده 5پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع ظرف مهلت قانوني مقرر. ماده و تبصرهموضوع ج) آئين نامه ماده 13 قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي جديد و ضوابط مربوطه ابلاغيه شماره 102513/122 مورخ 28/01/1401. مفاد آئين نامه ماده 13 قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي جديد و ضوابط مربوطه مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. در اين خصوص، موارد عدم رعايت مشاهده نگرديد. د) دستورالعمل‌حاکميت شرکتي شرکتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار و فرابورس ايران: ماده 37افشاي موارد مورد لزوم به طور کامل در تارنماي رسمي شرکت و گزارش تفسيري مديريت.