اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت کارگزاري ايساتيس پويا (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي1تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين‌رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. موارد عدم رعايت مفاد دستور العمل هاي سازمان بورس اوراق و بهادار تهران در خصوص نهادهاي مالي به شرح زير است: 1-4- مفاد مواد 4 ، 10 و 11 دستور العمل خريد اعتباري اوراق بهادار در خصوص اعمال سقف اعتبار تخصيصي به هر مشتري جهت خريد اعتباري حداکثر معادل تضمين مشتري، رعايت نصاب هاي تضامين بر اساس ميزان خريد و اعلام اخطاريه به مشتري در برخي از موارد رعايت نشده است. 2-4- مفاد ماده 21 دستورالعمل صدور مجوز تأسيس و فعاليت کارگزاري‌ها و بخشنامه شماره 11010047 مبني بر ممنوعيت عضويت اعضاي هيأت مديره شرکت‌هاي کارگزاري در هيأت مديره شرکت‌هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار و فرابورس ايران.
5. در اجراي مفاد تبصره ماده 3 دستورالعمل الزامات کفايت سرمايه نهادهاي مالي مصوب هيئت مديره سازمان بورس و اوراق بهادار، شرکت نسبت‌هاي موضوع ماده 7 دستورالعمل کفايت سرمايه نهاد ‌‌هاي مالي را محاسبه و در يادداشت توضيحي 3-21 صورت‌هاي مالي اعلام نموده است. در اين خصوص، اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم صحت محاسبات مزبور باشد، برخورد نکرده است.