اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت وضعيت مالي شرکت کارخانجات قند قزوين (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريورماه 1402 و صورتهاي سودوزيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت¬صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت¬مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي¬اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به-کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-به شرح يادداشت توضيحي 1-23، بدهي سنواتي به سازمان حمايت از توليدکنندگان و مصرف کنندگان مبلغ 38,135 ميليون ريال بوده که براساس نامه انجمن صنفي کارخانجات قند و شکر ايران در سال 1398، يارانه مقدار 9,051 تن شکر توليدي به ازاي هر کيلوگرم 10,500 ريال تعيين شده که به دليل عدم تأييد سازمان مذکور در حسابها لحاظ نگرديده است. قطعيت بدهي مذکور و وصول يارانه شکر توليد شده سال 1398 منوط به تأييد سازمان حمايت از مصرف کنندگان و توليدکنندگان مي¬باشد.
5. 5-به شرح يادداشت توضيحي 1-12، پوشش بيمه¬اي ايجاد شده براي دارايي¬هاي ثابت مشهود خطرپذير با بهاي تمام شده/تجديد ارزيابي شده به مبلغ 2,175 ميليارد ريال در حدود 446 ميليارد ريال مي¬باشد.

6. 6-صورتهاي مالي شرکت مربوط به سال مالي منتهي به 29 اسفند 1401 و دوره مياني شش ماهه منتهي به 31 شهريور 1401، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري به ترتيب مورد حسابرسي و بررسي اجمالي قرار گرفته و گزارش¬هاي مربوطه در تاريخ¬هاي 7 تير 1402 و 30 آبان 1401 به صورت اظهارنظر "مشروط" و نتيجه¬گيري "مقبول" صادر شده است.

7. 7-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيأت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه¬گيري اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي¬شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت¬هاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف¬هاي بااهميت است. در صورتي که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

8. 8-ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليستهاي ابلاغ شده آن سازمان، در موارد زير نيز رعايت نشده است: رديفشماره بند و مادهشرح 1دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت¬هاي ثبت شده نزد سازمان و دستورالعمل انظباطي ناشران: 1-1ماده 5پرداخت بموقع سود سهام سنوات قبل 2دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب 18/07/1401 سازمان بورس و اوراق بهادار ابلاغي 22/09/1401 1-2ماده 3ايجاد، استمرار و تقويت ساز و کارهاي اثربخش جهت کسب اطمينان معقول از محقق شدن اصول حاکميت شرکتي. 2-2تبصره 2 ماده 3اقدام هيأت مديره نسبت به مستندسازي ساز و کارهاي مناسب جهت دستيابي به اصول حاکميت شرکتي. 3-2ماده 4ارائه اقرارنامه اعضاي هيأت مديره مبني بر رعايت شرايط ماده 4 دستورالعمل به کميته انتصابات. 4-2تبصره 2 ماده 4ارائه اقرارنامه اعضاي هيأت مديره درخصوص عدم همزماني عضويت در هيأت مديره بيش از 3 شرکت ثبت شده نزد سازمان بورس به کميته انتصابات. 5-2تبصره 3 ماده 4اعلام قبولي کتبي سمت عضويت در هيأت مديره و پذيرش تعهدات و مسئوليت¬هاي ان به کميته انتصابات. 6-2ماده 8ارائه گزارش 3 ماهه واحد حسابرسي داخلي به هيأت مديره دررابطه با ارزيابي کنترل¬هاي داخلي. 7-2ماده 10طراحي و پياده سازي رعايت قوانين و مقررات درخصوص دارندگان اطلاعات نهاني. 8-2ماده 11تدوين سازوکار جمع¬آوري و دستيابي به گزارشات اشخاص درخصوص نقض قوانين و مقررات در شرکت توسط هيأت مديره و نظارت بر آن. 9-2تبصره 1 ماده 14تصويب منشورهاي کميته¬هاي ريسک و انتصابات. 10-2ماده 16ارائه اقرارنامه اعضاي هيأت مديره مرتبط با آگاهي از الزامات مقرراتي و مسئوليت¬هاي خود. 11-2ماده 23تصويب ترتيب و تاريخ برگزاري جلسات هيأت مديره در اولين جلسه. 12-2ماده 37افشا و به روز رساني اطلاعات با اهميت کميته¬هاي تخصصي هيأت مديره و اعضاي آنها، موظف يا غيرموظف بودن آنان، رويه¬هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن و نحوه ارتباط بين سهامداران در يک يادداشت جداگانه در گزارش تفسيري مديريت و تارنماي رسمي شرکت. 13-2ماده 39ارائه گزارش پايداري در پايگاه اينترنتي شرکت و افشاي مخارج آن در گزارش¬ تفسيري. 14-2تبصره ماده 40افشاي جزئيات کامل کمک¬هاي عام¬المنفعه و هرگونه پرداخت در راستاي مسئوليت¬هاي اجتماعي در گزارش تفسيري مديريت.
9. 9-کنترل¬هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت براي دوره مالي مورد گزارش، در چارچوب چک ليست ابلاغي مراجع ذيربط بررسي شده و با توجه به محدوديت¬هاي ذاتي کنترل¬هاي داخلي، موردي دال بر وجود نقاط ضعف بااهميت در چارچوب چک ليست مذکور، بجز مستندسازي ساختار کنترل¬هاي داخلي در چارچوب برنامه جامع و مدون، به مورد حائز اهميت ديگري برخورد نشده است.