اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. 1- صورت هاي وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت تأمين سرمايه نويـن (سهامي‌عام) در تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‏هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‏هاي نقدي تلفيقي و جداگانه شرکت براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 43 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2- بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-سند مالکيت واحد اداري تحت تملک شرکت تحت کنترل کارگزاري تامين سرمايه نوين ،در مجتمع تجاري و اداري ابريشم واقع در خيابان ولي عصر تهران بنام شرکت انتقال نيافته است. همچنين طبق يادداشت 3-13توضيحي، شرکت بر اساس مبايعه نامه مورخ 4/11/1401 اقدام به خريد سه دستگاه آپارتمان با کاربري اداري نموده ليکن فروشنده از تحويل آن امنتاع نموده و دعوي فسخ مبايعه نامه را در مراجع قضايي اقامه نموده و شرکت نيز دعوي الزام به تحويل ملک و پرداخت جريمه را مطرح نموده که دادگاه بدوي راي به فسخ مبايعه نامه داده و با اعتراض شرکت موضوع در دادگاه تجديد نظر در جريان رسيدگي مي باشد.مفاد اين بند تاثيري بر نتيجه گيري اين موسسه نداشته است.

5. 5- مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيئت‌مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‎شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت‎هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‎هاي با اهميت است. درصورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، مطلب قابل گزارشي وجود ندارد.

6. 6- ضوابط و مقررات چک‌ليست‌هاي ابلاغي و دستورالعمل حاکميت شرکتي سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص افشا نسخه اي از صورت جلسه مجامع عمومي که به مرجع ثبت شرکت ها ارايه شده ظرف مدت يک هفته پس از ابلاغ به ثبت، تملک سهام شرکت توسط يکي از شرکت هاي تحت کنترل(مهلت واگذاري تا تاريخ 18/07/1403) و افشا معاملات با اشخاص وابسته در سامانه کدال رعايت نگرديده است.
7. 7- کنترل‏هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک‌ليست‌هاي ابلاغي مورد بررسي قرار گرفته است. در اين خصوص در حدود بررسي‏هاي انجام شده به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف بااهميت در کنترل‌هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، دستورالعمل کنترل داخلي مصوب سازمان مورخ 16/02/1391، برخورد نشده است.
8. 8- در راستاي الزامات دستورالعمل کفايت سرمايه نهادهاي مالي، ابلاغي مورخ 17/08/1390 و اصلاحيه‏هاي بعدي آن براساس ضوابط و مقررات پيش‏بيني شده در دستورالعمل، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است و شرکت نسبت‌هاي جاري و بدهي و تعهدات تعديل شده را محاسبه و در يادداشت توضيحي 2-24 افشاء نموده است. در اين رابطه اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت مباني و ضرايب محاسباتي دستورالعمل فوق‏الذکر برخورد نکرده است.
9. 9- سرمايه‏گذاري درخصوص تحصيل سهام در تعهد پذيره‏نويسي، پس از اتمام دوره نگهداري شرکتهاي بيمه نوين و ‏ صنعتي و معدن کانسـرام برخلاف ضوابط و مقررات است.
10. 10- صورتهاي مالي به تاييد 5عضو از 7 عضو هيئت مديره شرکت رسيده است.