اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت هاي مالي تلفيقي گروه و جداگانه شرکت گروه سرمايه گذاري و توسعه صنايع تکميلي پتروشيمي (سهامي عام) شامل صورت وضعيت‌هاي مالي به تاريخ 30 آبان 1402 و صورت هاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي يک تا 46 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت‌هاي مالي يادشده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 3، بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به‌کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند .

3. شرکت وابسته صنايع پتروشيمي کرمانشاه با استناد به مصوبه مورخ 18 مهر 1398 هئيت وزيران نسبت به شناسايي مابه التفاوت بهاي فروش کود اوره به شرکت خدمات حمايتي کشاورزي و اتحاديه آن در بازه زماني ابتداي مهر 1397 تا پايان دوره مالي مورد گزارش جمعا به مبلغ 43.656 ميليارد ريال (سهم گروه به مبلغ 9.050 ميليارد ريال) اقدام نموده که تعلق آن تا کنون به مرحله قطعي نرسيده است ، با اين ترتيب در شرايطي که اقدامات صورت گرفته در زمينه وصول مطالبات، به ويژه دعوي حقوق مطروحه در مراجع قضايي جهت وصول مابه التفاوت مذکور در دوره زماني از ابتداي مهر 1397 تا 17مهر1398 نيز منجر به حصول نتيجه نشده، از هرگونه آثار تعديلات احتمالي ناشي از اين امر بر اقلام صورت هاي مالي پيوست اطلاعي در دست نمي باشد.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 3 ضرورت مي يافت ، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. ابهام نسبت به پيامد هاي آتي دعاوي حقوقي : 5- توضيحات مربوط به ادعاي 8 پيمانکار طرف قرارداد با شرکت فرعي پتروشيمي ايلام ، که در سنوات قبل نسبت به مبلغ 867 ميليارد ريال در مراجع قضايي طرح دعوي نموده اند، به تفضيل در يادداشت 3-45 صورت هاي مالي شرح داده شده است. پيگيريها از اين بابت در جريان مي باشد.
6. به شرح توضيحات يادداشت‌ 4-45 صورت‌هاي مالي ، شرکت پتروشيمي جم از بابت صورتحساب‌هاي ارزي فروش خوراک به مبلغ 15.012.057 دلار به شرکت فرعي پتروشيمي ايلام، ادعاي مطالبات ارزي دارد. اين موضوع مورد پذيرش شرکت قرار نگرفته و ارجاع پرونده به مراجع قضايي منجر به صدور راي دادگاه به نفع شرکت پتروشيمي ايلام گرديده که مورد اعتراض شرکت پتروشيمي جم قرار گرفته است.
7. همان‌گونه که دريادداشت 2-18 صورت‌هاي مالي توضيح داده شده، در طي سال 1399 شرکت پتروشيمي گچساران اقدام به افزايش سرمايه نموده، که ماحصل آن موجب کاهش درصد سهامداري شرکت‌هاي فرعي پتروشيمي کازرون و ممسني شده است. در اين خصوص دعواي حقوقي برعليه پتروشيمي گچساران توسط شرکت‌هاي مزبور با مـوضوع ابطـال افـزايـش سرمـايه مذکور در جريان مي‌باشد.
8. همان‌گونه که در يادداشت‌هاي 15-45 الي 18-45 و 36 صورت‌هاي مالي توضيح داده شده ، عمليات سال هاي اخير برخي شرکت هاي گروه در ارتباط با چگونگي تعلق حق بيمه تامين اجتماعي و ماليات هاي عملکرد و حقوق، ارزش افزوده و تکليفي و عوارض آلايندگي هنوز مورد رسيدگي قرارنگرفته و نتيجه اعتراض به تفاوت هاي مطالبه شده که از جمله آن تفاوت ماليات عملکرد سال مالي منتهي به 31 ارديبهشت 1400 شرکت اصلي بوده، هنوز مشخص نگرديده است.

9. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد ، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 3، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

10. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار براي شرکتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران به شرح صفحه بعد مي باشد: الف) دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات: شماره ماده دستور العمل : بند 10 ماده 7 ، موضوع : افشاي صورت‌هاي مالي ميان دوره‌اي شش ماهه حسابرسي شده 3 شرکت تحت کنترل 60 روز بعد از پايان دوره شش ماهه . ب ) دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران : شماره ماده دستورالعمل : ماده 5 ، موضوع : پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي ظرف مهلت قانوني مندرج در ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت . ج) دستورالعمل شناسايي و ثبت نهادهاي مالي فعال در بازار اوراق بهادار نزد سازمان: شماره ماده دستورالعمل : بندهاي 1 و 2 ماده 7 ، موضوع : رعايت نسبت سرمايه گذاري‌ها به دارايي ها