icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
توسعه صنايع غذايي به پخش
سرمایه ثبت شده:
10,500
نماد:
وبشهر57
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1398/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام توسعه صنايع غذايي به پخش

1. 1) صورت هاي مالي شرکت توسعه صنايع غذايي به پخش (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 27 توسط اين موسسه حسابرسي شده است.

2. 2) مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است، اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3) مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استاندارد هاي حسابرسي است. استاندارد هاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده درصورت هاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4) همانگونه که در يادداشت 1-15 توضيحي صورتهاي مالي مندرج است، دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها در تاريخ صورت وضعيت مالي شامل مبلغ 3.405 ميليون ريال مربوط به شرکتهاي تيوا تجارت ويژن و رسانه ابزار مي باشد که راکد و سنواتي بوده و چگونگي وصول آن مشخص نمي باشد و ذخيره اي نيز از اين بابت در حسابها منظور نشده است، توضيح اينکه با توجه به تغيير آدرس شرکتهاي مذکور امکان اخذ تاييديه نيز ميسر نگرديده است.لذا هر چند کسري ذخيره مطالبات مشکوک الوصول از اين بابت وجود داشته، ليکن به دليل عدم دسترسي به اطلاعات، اسناد و مدارک کافي تعديلات ناشي از اين موضوع و اثرات آن بر صورتهاي مالي مورد گزارش مشخص نمي باشد.
5. 5) موارد قابل ذکر در خصوص ماليات عملکرد، ماليات و عوارض بر ارزش افزوده، ماليات تکليفي و جرائم موضوع ماده 169 قانون مالياتهاي مستقيم به شرح ذيل مي باشد: 1-5) همانطوريکه در يادداشت 21 توضيحي صورتهاي مالي، منعکس مي باشد بابت عملکرد سال مالي 1394 به موجب راي هيئت حل اختلاف مالياتي مبلغ حدود 777 ميليون ريال و براي سال مالي 1396 طبق برگ تشخيص صادره مبلغ حدود 3.136 ميليون ريال ماليات مطالبه گرديده که در حال حاضر، پرونده ماليات عملکرد سال 1394 در هيئت هم عرض شوراي عالي مالياتي در حال بررسي مي باشد و در مورد ماليات عملکرد سال 1396 نيز برگ تشخيص صادره مورد اعتراض شرکت قرار گرفته است که نتيجه آن نيز تاکنون مشخص نشده است. خاطر نشان مي سازد جهت سنوات مالي مذکور و همچنين جهت سال مالي مورد گزارش به دليل زيان ابرازي هيچگونه ذخيره اي در حسابها لحاظ نگرديده است. 5-2) همانطوريکه در يادداشت 2-1-15 توضيحي صورتهاي مالي منعکس مي باشد، مانده مطالبات از سازمان امور مالياتي در تاريخ صورت وضعيت مالي به مبلغ حدود 17 ميليارد ريال بابت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده پرداختي طي سال مالي مورد گزارش و سنوات مالي قبل مي باشد که به علت اشتغال شرکت در زمينه عرضه کالاهاي معاف از ماليات و عوارض بر ارزش افزوده تاکنون نيز از اين بابت مورد رسيدگي قرار نگرفته است، لذا قابليت بازيافت تمامي اعتبار مذکور مشخص نمي باشد. 5-3) از بابت ماليات هاي تکليفي و حقوق سنوات مالي 1393و 1394 و سنوات مالي 1396و 1397 و نيز جرايم موضوع ماده 169 قانون مالياتهاي مستقيم سنوات مالي 1394 لغايت1397 به ترتيب مبلغ حدود 4.649 ميليون ريال، مبلغ حدود 3.283 ميليون ريال و مبلغ حدود يک ميليارد ريال، مطالبه گرديده که تمامي موارد مذکور مورد اعتراض شرکت قرار گرفته و نتيجه آن تاکنون مشخص نگرديده است. توضيح اينکه از اين بابت هيچ گونه ذخيره اي نيز در حسابها منظور نشده است. با توجه به مراتب فوق، کسري ذخيره مالياتي حداقل به مبلغ حدود 12.865 ميليون ريال وجود داشته ليکن تعيين بدهي قطعي مالياتي از اين بابت منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مقامات مالياتي و تسويه حساب در اين مورد مي باشد.

6. 6) به نظر اين موسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 4 و 5 ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت توسعه صنايع غذايي به پخش (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، بنحو مطلوب نشان مي دهد.

7. 7) همانطوري که در يادداشت 3-1 توضيحي صورتهاي مالي منعکس گرديده است، عمليات شرکت طي سال مالي مورد گزارش و سنوات مالي قبل منجر به زيان گرديده به طوريکه زيان انباشته شرکت در تاريخ صورت وضعيت مالي مبلغ حدود 215 ميليارد ريال و حدود 21 برابر سرمايه ثبت شده شرکت مي باشد، لذا در همين راستا مجمع عمومي فوق العاده صاحبان سهام مورخ 20 بهمن ماه 1398 افزايش سرمايه از محل مطالبات حال شده صاحبان سهام از مبلغ 10/5 ميليارد ريال به مبلغ 340 ميليارد ريال را تصويب نموده که تشريفات قانوني آن در حال انجام است.در اين خصوص نظر مجمع عمومي عادي صاحبان سهام را به مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون جلب مي نمايد. اظهارنظر اين موسسه بر اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

8. 8) صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1397 شرکت، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 5 خرداد ماه 1398 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور، نظر "مشروط" اظهار شده است.

9. 9) مفاد ماده 106 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 22 اساسنامه شرکت مبني بر ارسال يک نسخه از صورتجلسه مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام مورخ 17 تير ماه 1398 به مرجع ثبت شرکتها، رعايت نگرديده است.
10. 10) پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي صاحبان سهام مورخ 17 تير ماه 1398، در موارد ذيل به نتيجه نهايي منجر نشده است: 10-1) پيگيري هاي لازم در خصوص مطالبات راکد و سنواتي و تعيين تکليف بدهي هاي شرکت. 10-2) تصويب برنامه کسب و کار جهت برون رفت از حالت زياندهي. 10-3) استقرار کامل قوانين و مقررات نظام مبارزه با پولشويي و آموزش به کارکنان در اين رابطه.
11. 11) معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 25 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات قانوني مقرر در ماده ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري، صورت پذيرفته است. مضافا معاملات ياد شده بر اساس روابط تجاري خاص في مابين صورت گرفته است.
12. 12) گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مطروحه در بندهاي اين گزارش، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
13. 13) در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم معرفي شخص يا واحد مبارزه با پولشويي و تدوين دستورالعمل مربوط به آموزش کارکنان، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

08تیر1399
موسسه حسابرسي ارکان سيستم
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه ارکان سيستم Abdollah Shafaat [Sign] 1399/04/19 13:09:00
مدير موسسه ارکان سيستم Mohammad Shoghian [Sign]8004421399/04/19 13:16:31