اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت هامون گستر اصفهان (سهامي خاص) در تاريخ 30 آذر ماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشتهاي توضيحي 2-22 ، 23 ، 2-28 و 3-28 صورتهاي مالي، برگ تشخيص ماليات عملکرد سال هاي مالي 1399 و 1401 مبلغ 853ر3 ميليون ريال بيشتر از ماليات ابرازي به شرکت ابلاغ گرديده که اين امر مورد اعتراض شرکت قرار گرفته است. ضمنا آخرين وضعيت ماليات و عوارض ارزش افزوده شرکت با مانده بدهي به مبلغ 562ر67 ميليون ريال و بدهي احتمالي سازمان تامين اجتماعي به شرح يادداشت فوق، افشاء گرديده است. پيامدهاي ناشي از تعيين ماليات قطعي عملکرد و ماليات و عوارض ارزش افزوده براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد.
5. داراييهاي ثابت مشهود به استثناي وسايط نقليه به بهاي تمام شده 364ر43 ميليون ريال و موجودي کالاي شرکت به بهاي تمام شده 789ر3 ميليون ريال (يادداشتهاي توضيحي 11 و 16 صورتهاي مالي) در تاريخ صورت وضعيت مالي از پوشش بيمه اي در قبال خطرات احتمالي برخوردار نمي باشد.

6. به شرح يادداشت توضيحي 4-11 صورتهاي مالي، سند مالکيت ساختمان شرکت واقع در خيابان رباط اصفهان به نام شرکت منتقل نگرديده است.
7. مبلغ تعهدات و بدهيهاي احتمالي موضوع ماده 235 اصلاحيه قانون تجارت، بالغ بر 125ر135ر1 ميليون ريال مي باشد، در صورتيکه ارزش کل دارائيهاي شرکت بر اساس صورتهاي مالي مبلغ 695ر535 ميليون ريال (تضمينات صورت گرفته بيشتر از 2 برابر جمع دارايي ها) است. مضافا عليرغم خاتمه موضوع برخي از قراردادهاي منعقده با طرفهاي تجاري و بانکها به مبلغ 040ر791 ميليون ريال، اقدامات لازم در خصوص استرداد اسناد تضميني به نتيجه نهايي منجر نگرديده است.