اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت‌هاي مالي شرکت توليد ژلاتين کپسول ايران (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 31 شهريور ماه 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت‌هاي توضيحي يک تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسؤليت صورت‌هاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسؤليت اين مؤسسه بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است، بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندوره¬اي شامل پرس وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنـه بـررسي اجمالي به مـراتب محـدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه¬هاي با‌اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4-همانطورکه در يادداشت توضيحي 1-14 صورت‌هاي مالي بيان گرديده، پيش‌پرداخت سفارشات خارجي مواد اوليه شامل بهاي تمام شده واردات 510 کيلوگرم پرل پيگمنت به مبلغ 815ر45 يورو (معادل مبلغ 9/25 ميليارد ريال) مي‌باشد. به دليل عدم ارسال کالاي موضوع سفارش مزبور در مهلت مقرر، تعهدات ارزي نسبت به بانک عامل از طريق خريد و واگذاري ارز (آزاد) رفع گرديده ليکن کالاي موضوع سفارش تا تاريخ اين گزارش دريافت نشده و طبق شواهد موجود اين امر در جريان پيگيري است. با توجه به مطالب فوق، بازيافت پيش‌پرداخت خريد مواد، منوط به حصول نتيجه از اقدامات در جريان و ترخيص کالا است. نتيجه‌گيري اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

5. 5-صورت‌هاي مالي دوره مورد گزارش و تأييديه دريافتي از مديران به تاييد و امضاي نمايندگان چهار عضو حقوقي هيئت‌مديره (اکثريت) رسيده و يکي از اعضاي حقوقي هيئت‌مديره، تا تاريخ اين گزارش نماينده معرفي نکرده است.

6. 6-کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار مورد بررسي قرار گرفته و به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت در کنترل داخلي حاکم بر گزارشگري طبق چارچوب فصل دوم دستور العمل کنترل داخلي مصوب سازمان مذکور برخورد نشده است.
7. 7-ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار توسط اين مؤسسه مورد بررسي قرار گرفته، به استثناي عدم کسب نظر کميته حسابرسي در خصوص معاملات با اشخاص وابسته، به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات ياد شده، برخورد نشده است.