اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت کشت و دام گلدشت نمونه اصفهان (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1398 و صورتهاي سود و زيان، صورت تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 الي 38 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشت توضيحي 1-30 صورت‌هاي مالي، بدهي به شرکت اي بي اس گلوبال مربوط به خريد 9207 دز اسپرم از شرکت مذکور جمعا به مبلغ 522ر98 يورو مي‌باشد که با نرخ هر يورو 400ر52 ريال تسعير و به مبلغ 2/5 ميليارد ريال در حساب‌ها ثبت گرديده که پيگيري‌هاي لازم جهت تامين ارز به نرخ دولتي تاکنون به نتيجه نرسيده است.
5. به شرح يادداشت توضيحي 4-38 صورت‌هاي مالي، براساس صورتجلسه هيئت بدوي تشخيص مطالبات سازمان تأمين اجتماعي، مبلغ 12 ميليارد ريال بابت حق بيمه سال‌هاي 1383 لغايت 1394 توسط سازمان مذکور مطالبه شده که شرکت ضمن اعتراض از اين بابت، به ديوان عدالت اداري شکايت نموده و نهايتا ‌ شعبه 20 تجديدنظر ديوان رأي قطعي به نفع شرکت صادر نموده، ليکن سازمان تامين اجتماعي به راي صادره اعتراض نموده و تا تاريخ اين گزارش وضعيت نهايي موضوع فوق مشخص نگرديده است.

6. با توجه به يادداشت‌هاي توضيحي 1-17 و 1-23 دارايي‌هاي ثابت مشهود و موجودي مواد و کالا از پوشش بيمه‌اي کافي برخوردار نمي باشند.

7. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيات مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه¬گيري اين سازمان نسبت به صورت‌هاي مالي، در برگيرنده نتيجه¬گيري نسبت به «ساير اطلاعات» نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه «ساير اطلاعات» به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در «ساير اطلاعات» وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

8. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، بشرح زير رعايت نشده است: شماره ماده دستورالعملموضوع الف) دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در فرابورس: بند 4 ماده 7افشاي صورت¬هاي مالي و گزارش تفسيري مديريت ميان¬دوره¬اي 6 ماهه حسابرسي شده حداکثر 60 روز بعد از پايان دوره 6 ماهه. ماده 5پرداخت سود تقسيم شده سال‌هاي قبل مصوب مجمع عمومي ظرف مهلت قانوني (موضوع ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت- يادداشت توضيحي 32 صورتهاي مالي). ب) دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده در فرابورس: ماده 10ارائه صورتجلسات مجامع عمومي عادي ساليانه و عمومي فوق العاده حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع (به ترتيب با 63 و 47 روز تاخير انجام شده است). ج) دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکتهاي پذيرفته شده در فرابورس: ماده 15تشکيل کميته انتصابات و ساير کميته‌هاي تخصصي از قبيل کميته ريسک و کميته جبران خدمات در صورت اعلام فرابورس يا به تشخيص هيئت مديره. ماده 16برقراري فرآيندي توسط هيئت مديره جهت ارزيابي و مستندسازي اثربخشي هيئت‌مديره، مديرعامل، کميته حسابرسي، ساير کميته‌هاي تخصصي هيئت مديره و مديرعامل. ماده 42افشاي رويه‌هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن (عمدتا مشخصات اعضاي هيئت مديره و کميته‌هاي تخصصي) به نحو مناسب در پايگاه اينترنتي و گزارش تفسيري مديريت.