دوره مورد گزارش و دامنه گزارش

این گزارش در راستای اجرای دستورالعمل کنترل‌های داخلی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، تهیه شده است و محدود به کنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی در تاریخ 1398/09/30 می باشد.

مسئوليت هیئت‌مدیره در قبال كنترل‌های داخلي

مسئولیت استقرار و بکارگیری کنترل‌های داخلی مناسب و اثربخش، به منظور دستیابی به اطمینان معقول نسبت به قابلیت اتکا و به‌موقع بودن گزارشگری مالی، افشای مناسب و کامل اطلاعات اشخاص وابسته، پیشگیری و کشف به‌موقع تقلب‌ها و سایر تحریفهای بااهمیت در گزارشگری مالی، نگهداری مستندات مناسب در خصوص معاملات و رویدادها، منطقی بودن اطلاعات مالی پیش‌بینی شده، مقایسه عملکرد واقعی با بودجه و افشای کامل دلایل مغایرت بااهمیت و افشای فوری اطلاعات مهم با هیئت‌مدیره می‌باشد. همچنین، مسئولیت ارزیابی و گزارشگری کنترلهای داخلی مذکور بر عهده هیئت‌مدیره است.

چارچوب کنترل های داخلی

شرکت، مدیریت ریسک و کنترل داخلی را در فرآیند کسب و کار خود یکپارچه نموده و اجزای چارچوب کنترل داخلی شامل محيط كنترلي، ارزيابي ريسك، فعاليت‌هاي كنترلي، اطلاعات، ارتباطات و نظارت را مطابق با مفاد دستورالعمل کنترل داخلی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، طراحی، مستقر و اجرا نموده است. سامانه کنترل داخلی، صرف نظر از نوع طراحی آن، به دلیل محدودیتهای ذاتی خود ممکن است نتواند از تحریفها پیشگیری یا آنها را کشف کند. با این حال اطمینان معقولی را نسبت به تهیه و ارایه گزارشهای مالی به‌موقع و قابل اتکا فراهم می‌آورد.

ارزیابی کنترل داخلی

هیئت‌مدیره شرکت، اثربخشی کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی را در تاریخ 1398/09/30 ارزیابی نموده است. در فرآیند ارزیابی مزبور، از معیارهای ذکرشده در
فصل دوم دستورالعمل کنترل داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار استفاده شده است.

همچنين با توجه به اينکه به استناد مندرجات ماده 15 دستورالعمل کنترل هاي داخلي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار، ارزيابي و اظهارنظر نسبت به کنترل هاي داخلي شرکتهاي فرعي نيز به عهده هيئت مديره شرکت اصلي است، اقدامات مقتضي جهت ارزيابي فعاليتهاي انجام شده توسط کميته حسابرسي و حسابرس داخلي و همچنين ايجاد يکنواختي در اين خصوص، انجام شده که منجر به کسب شواهد لازم براي اظهارنظر نسبت به کنترل هاي داخلي شرکتهاي فرعي شده است.
‌ارائه توضیحات درخصوص ارزيابي كنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی در شرکت‌های فرعی

اظهارنظر هیات مدیره

عدم وجود ضعف با اهمیت در کنترل های داخلی
بر اساس ارزیابی‌های انجام شده، هیئت‌ مدیره معتقد است که کنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت در تاریخ 1398/09/30 اطمينان معقولي از دستيابي به اهداف شركت مي‌دهد و بر اساس معیارهای یاد شده، اثربخش بوده است.

بر اساس ارزیابی های انجام شده، هیئت‌مدیره معتقد است که کنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت در تاریخ 1398/09/30 دارای ضعف (های) با اهمیتی به شرح بند (های) زیر بوده به طوری که اطمينان معقولي از دستيابي به اهداف شركت نمي‌دهد و در نتیجه بر اساس معیارهای یاد شده، اثربخش نبوده است. ضعف های با اهمیت عبارتند از :

شایان ذکر است، عدم توافق با اهمیتی بین کمیته حسابرسی و هیئت‌ مدیره درخصوص کنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی وجود ندارد.
علت عدم توافق

همچنين بر اساس ارزيابي هاي انجام شده، هيئت مديره معتقد است کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکتهاي فرعي در تاريخ 1398/09/30 اطمينان معقولي از دستيابي به اهداف شرکتهاي فرعي مي دهد و بر اساس معيارهاي ياد شده، اثربخش بوده است.
‌ارائه توضیحات درخصوص اظهار نظر هیئت مدیره نسبت به كنترل‌های داخلی حاکم بر گزارشگری مالی در شرکت‌های فرعی

تاریخ صدور گزارش

1398/11/12

امضاکنندگان گزارش

نام و نام خانوادگی	سمت
سيدابراهيم عنايت	نایب رئیس هیئت مدیره
علي اکبر عرب مازار	رئیس هیئت مدیره
اميرعباس کريم زاده	عضو هیئت مدیره
مرتضي فرجي	عضو هیئت مدیره
سيدابراهيم عنايت	مدیرعامل
آقاي علي اکبر عرب مازار	رییس کمیته حسابرسی
آقاي صمصام غنيان	بالاترین مقام مالی