اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت¬هاي سودوزيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي شرکت پتکين (سهامي خاص) براي دوره مياني شش ماهه منتهي به 31 شهريور 1398 و صورت وضعيت مالي در تاريخ 31 شهريور 1398، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 24 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت¬صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت¬مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-به استثناي محدوديت مندرج در بند 3 ، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعـات مالي ميان¬دوره¬اي شامـل پرس¬وجو، عمدتـا از مسئـولين امـور مالي و حسابـداري و به¬کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3-بشرح مندرجات يادداشت توضيحي 4-11، اقدامات و پيگيري¬هاي بعمل آمده از سنوات قبل دررابطه با استيفاي حقوق خود در خصوص اراضي شرکت به بهاي تمام شده 356 ميليون ريال ازطريق طرح دعوي عليه اداره کل راه و شهرسازي استان خوزستان، منجر به صدور قرار کارشناسي گرديده است. دراين خصوص ازآنجائيکه تا تاريخ بررسي اجمالي اين مؤسسه، نتايج رسيدگي مراجع قضايي منجر به نتيجه نگرديده، تعيين آثار احتمالي ناشي از حل و فصل نهايي موضوع براي اين مؤسسه امکان پذير نگرديده است.

4. 4- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا درصورت نبود محدوديت مندرج در بند (3) ضرورت مي¬يافت، اين مؤسسه به موردي¬که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5-صورتهاي مالي دوره شش ماهه منتهي به 31 شهريورماه 1397 و سال مالي منتهي به 29 اسفندماه 1397 شرکت، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري به ترتيب مورد بررسي اجمالي و حسابرسي قرار گرفته و گزارش¬هاي مورخ 24 مهرماه 1397 و 20 فروردين ماه 1398 آن مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور به ترتيب به صورت نتيجه گيري و اظهارنظر مشروط صادر شده است.

6. 6-مفاد ماده 110 اصلاحيه قانون تجارت درخصوص معرفي اشخاص حقيقي نماينده اشخاص حقوقي عضو هيأت مديره که در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 28/1/1398 انتخاب گرديده اند مراعات نگرديده است. همچنين شرکت از تاريخ 7/6/1397 فاقد مديرعامل بوده و امور شرکت توسط سرپرست معرفي شده توسط شرکت سرمايه گذاري و ساختماني تجارت (سهامدار عمده) اداره گرديده است.