اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به 31 شهريورماه 1398 و صورت وضعيت مالي در تاريخ 31 شهريور 1398 ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 20 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت¬صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.1. صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به 31 شهريورماه 1398 و صورت وضعيت مالي در تاريخ 31 شهريور 1398 ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 20 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت¬صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديتهاي مندرج در بندهاي 3 و4 ، بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است،آگاه مي¬شود واز اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬نمايد.

3. همانطورکه در يادداشت توضيحي 2-1¬ اشاره شده، به استناد قانون لغو مالکيت اراضي موات شهري مصوب ¬28/04/1358 شوراي انقلاب اسلامي، اراضي شرکت توسط سازمان ملي زمين و مسکن خوزستان (زمين شهري سابق) موات اعلام شده و سند مالکيت به نام دولت صادر شده است. به دنبال راي صادره، شرکت عمليات احداث شهرک مسکوني در زمينهاي مذکور را از آذرماه 1358 متوقف و در سال 1361 جهت اعاده مالکيت اراضي باقيمانده و وصول بهاي مابقي اراضي واگذار شده به اشخاص غير، عليه سازمان مذکور اقدام به طرح دعوي نموده و در نهايت راي شماره 85/429 مورخ 15/05/1385 از سوي دادگاه تجديدنظر استان خوزستان به نفع شرکت صادر گرديده است. به موجب مستندات موجود، دستور قضايي مبني بر مشخص شدن آخرين وضعيت ثبتي و نقل و انتقالات اراضي مذکور و تصرفات آن به کارشناس ثبتي و نقشه¬برداري ابلاغ شده و پيگيريها در خصوص عودت پلاکهاي باقي مانده و جهت مصالحه با اداره کل راه و شهرسازي استان خوزستان در دست انجام بوده و در همين راستا از کارشناس ساختمان جهت اجراي دستور قضايي دعوت و ضمن انتخاب وکيل جديد و تقبل مبلغ 5/5 ميليارد ريال هزينه هاي مربوط به کارشناسي و حق الوکاله پيگيريهاي لازم در حال انجام مي باشد، ليکن تاکنون منتج به نتيجه نهايي نشده است. از سوي ديگر زيان انباشته در تاريخ ترازنامه بالغ بر مبلغ 19.635 ميليون ريال بوده و فعاليتهاي عملياتي شرکت نيز از سنوات قبل همچنان متوقف باقي مانده است.تمامي اين رويدادها نشان دهنده وجود ابهامي اساسي است که مي¬تواند نسبت به توانايي شرکت به ادامه فعاليت ترديدي عمده ايجاد کند، بنابراين ممکن است شرکت قادر به بازيافت داراييها و تسويه بدهي¬ها در روال عادي فعاليت تجاري خود نباشد.
4. به موجب دادنامه مورخ 20/12/1397 شعبه 7 دادگاه عمومي حقوقي شهرستان اهواز شرکت مورد رسيدگي در ارتباط با قرارداد مورخ 29/04/1355 منعقده با آقاي علي اکبر صالحين، محکوم به پرداخت مبلغ 26.265 ميليون ريال بابت ارزش روز پنجاه درصد بهاي زمين واگذاري و هزينه هاي دادرسي گرديده است. به موجب تاييديه وکيل به دليل عدم ابلاغ دادنامه مذکور، دادخواست واخواهي شرکت در همان مرجع قضايي در دست رسيدگي است. با عنايت به مراتب فوق، تعيين تعديلات احتمالي از اين بابت منوط به صدور آراي قطعي توسط مراجع ذيربط مي باشد.

5. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به دليل نامشخص بودن پيامدهاي ناشي از رفع ابهام اساسي مندرج در بندهاي 3 و 4 و در نتيجه عدم امکان تعيين آثار آن براي صورتهاي مالي ميان¬دوره¬اي، نتيجه گيري نسبت به صورتهاي مالي ياد شده، امکان¬پذير نيست.

6. در اجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون¬مزبور و آيين¬نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط،درچارچوب چک ليست¬هاي ابلاغي ذيربط و استانداردهاي حسابرسي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اقدام موثري از سوي شرکت جهت راه اندازي واحد مبارزه با پولشويي و ايجاد ساختار اداري لازم صورت نپذيرفته، ليکن اين موسسه در حدودرسيدگي¬هاي انجام شده،به¬موردي حاکي ازعدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده،برخورد نکرده است.