اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه گذاري ساختماني سپه(سهامي خاص)، درتاريخ 31 خرداد ماه 1400 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 38 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت¬مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورت هاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت هاي مندرج در بند5، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. با توجه به يادداشت توضيحي27 بابت ماليات عملکرد و نقل و انتقال املاک سال مالي 1393 شرکت اصلي و ماليات عملکرد سال مالي 1398 شرکت فرعي سپه ساختمان اميد، جمعا مبلغ 6/90 ميليارد ريال مطالبه شده که مورد اعتراض واقع شده است.با توجه به موارد فوق، احتساب ذخيره ماليات ضروري است، ليکن تعيين مبلغ آن موکول به رسيدگي و اعلام نظر نهايي مسئولين مالياتي مي‎باشد.
4. به شرح يادداشت توضيحي2-2-1-18در سنوات مالي قبل، شرکت جهت تسويه بخشي از بدهي خود به بانک سپه و شرکت گروه مديريت سرمايه گذاري اميد، جمعا 69 درصد از سهم مالکيت پروژه اميد 16 (پروژه بازار خودرو تهران- اتومال) را به شرکت هاي مورد اشاره واگذار کرده است. در اين ارتباط توافقي در خصوص نحوه اجراي پروژه صورت نپذيرفته و کليه مخارج انجام شده جهت تکميل پروژه بعد از تاريخ واگذاري به مبلغ 339/1 ميليارد ريال به حساب موجودي املاک(يادداشت توضيحي 1-18) منظور گرديده است. با عنايت به مراتب فوق اگر چه اعمال تعديلاتي بر صورت هاي مالي مورد گزارش ضروري است ليکن تعيين ميزان آن در شرايط حاضر براي اين موسسه امکان پذير نمي باشد.
5. مانده سرفصل پيش پرداخت هاي شرکت اصلي به مبلغ 121/5 ميليارد ريال(موضوع يادداشت توضيحي1-2-17) و همچنين سرفصل حساب‌هاي پرداختني گروه شامل مبلغ 34/8 ميليارد ريال بدهي به شرکت ساباط سازه هاي پولادين، انتقالي از سنوات قبل بوده که عليرغم پيگيري هاي انجام شده تاکنون تعيين تکليف نشده است. بدليل عدم دسترسي به شواهد مورد نياز، شامل آخرين وضعيت پيگيري هاي حقوقي انجام شده، تعيين آثار تعديلات احتمالي ناشي از تعيين تکليف مراتب مذکور، در شرايط حاضر براي اين موسسه امکانپذير نمي باشد.

6. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و4 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت هاي مندرج در بند 5، ضرورت مي يافت، اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. به شرح يادداشت توضيحي2-1-3-19، به دليل عدم انتقال سند مالکيت زمين واگذار شده به دانشگاه جامع علمي و کاربردي، مبلغ 60 ميليارد ريال، مطالبات باقيمانده فروش ملک مزبور تاکنون وصول نشده است. همچنين به شرح يادداشت توضيحي4-2-1-18 پيرو دعوي حقوقي مطروحه عليه شهرداري منطقه 8 شهر تهران، بازيافت مبلغ 50/8 ميليارد ريال وجوه پرداختي به معارضين پرونده مورد اشاره، منوط به راي مرجع قضايي ذيربط و توافقات آتي فيمابين با شهرداري منطقه 8 مي باشد.
8. اقدامات انجام شده در خصوص قرارداد واگذاري زمين، فيمابين شرکت فرعي سرمايه گذاري گوهران اميد قشم و سازمان منطقه آزاد قشم، جهت احداث پروژه مسکوني اميد قشم به شرح يادداشت‌ توضيحي 2-2-18 مي باشد. در اين ارتباط عليرغم پرداخت مبلغ 4 ميليارد ريال توسط شرکت مذکور، اقدامات در خصوص تعيين تعهدات باقيمانده و همچنين اخذ پروانه ساختماني پروژه تکميل نگرديده است.
9. بشرح ياداشت توضيحي 1-21، حساب دارايي هاي نگهداري شده براي فروش شامل مبلغ 131 ميليارد ريال، مربوط به مخارج تخصيص يافته در سنوات مالي قبل به پروژه عرفان-شرکت فرعي سپه ساختمان خراسان، پيرو موافقت اصولي صادره توسط شهرداري ثامن مشهد مي باشد. در اين ارتباط اقدامات انجام شده جهت تسويه حساب با شهرداري جهت عوارض ساخت و اخذ پروانه و همچنين تعيين سهم شرکت سپه ساختمان خراسان از عوارض ساخت پروژه مذکور تاکنون به نتيجه نهايي نرسيده است. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 7 الي9، تعديل نشده است.

10. صورت هاي مالي سال مالي منتهي به 30 آذر ماه 1399 شرکت، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ16 اسفند ماه 1399 آن مؤسسه، نسبت به صورت هاي مالي مزبور نظر ”مشروط“ اظهار شـده است.