icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
سرمايه گذاري توسعه صنعت و تجارت
سرمایه ثبت شده:
6,000,000
نماد:
وصنعت
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
569923
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای در تاریخ 1398/11/30
سال مالی منتهی به:
1399/05/31
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره سرمايه گذاري توسعه صنعت و تجارت

1. صورت وضعيت مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه گذاري توسعه صنعت و تجارت (سهامي عام) در تاريخ 30بهمن ماه1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقديتلفيقي گروه و شرکت اصلي براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 49 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت و مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه‌، براساس‌ "استاندارد‌ بررسي اجمالي 2410"، انجام‌ شده‌ است‌. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. سال مالي شرکتهاي وابسته به ارزش 611 76 ميليون ريال (موضوع يادداشتهاي توضيحي 21 صورتهاي مالي)، متفاوت از سال مالي شرکت اصلي (با فاصله بيش از 3 ماه قبل از سال مالي شرکت اصلي) مي باشد و روش ارزش ويژه براي سرمايه گذاري در شرکتهاي مزبور بر مبناي آخرين صورتهاي مالي آنها انجام شده است. هر چند انجام تعديلات از اين بابت در رعايت استانداردهاي حسابداري ضروري است، ليکن به علت عدم دسترسي به مستندات کافي در اين خصوص، تعيين ميزان آن بر صورتهاي مورد رسيدگي، در حال حاضر براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد.
4. صورتهاي مالي شرکت توسعه تجارت صنعت و معدن (موضوع يادداشت توضيحي 20 صورتهاي مالي) با وجود کنترل بر آن، در تهيه صورتهاي مالي تلفيقي دوره مالي مورد گزارش لحاظ نگرديده است. صورتهاي مالي حسابرسي شده سنوات قبل شرکت فرعي مزبور، حاکي از عدم توانايي در وصول مطالبات و تسويه تعهدات، بوده است. با توجه به مراتب فوق هر چند انجام تعديلات از اين بابت بر صورتهاي مالي تلفيقي ضروري بوده، ليکن بدليل عدم دسترسي به مستندات کافي، تعيين ميزان آن، در حال حاضر براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد.
5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 36 صورتهاي مالي آمده است، بابت ماليات عملکرد سالهاي 1393 و 1396، شرکت اصلي، شرکتهاي سرمايه گذاري ايران و فرانسه و نوانديشان دنياي اقتصاد حسب مورد بابت ماليات عملکرد سالهاي 1392، 1395 الي1397 طبق برگهاي تشخيص مالياتي صادره، جمعا به مبلغ 391111 ميليون ريال (شرکت اصلي 691 65 ميليون ريال) تعيين گرديده که نسبت به آنها اعتراض گرديده و ذخيره اي از اين بابت در حسابها منظور نگرديده است. همچنين بابت ماليات عملکرد سال مالي 1398 و دوره مالي مورد گزارش شرکتهاي اصلي، سرمايه گذاري ايران و فرانسه و نوانديشان دنياي اقتصاد، براساس سود ابرازي و اعمال معافيتهاي مقرر ذخيره ماليات ملاک شناسايي قرار گرفته است. از طرفي به شرح يادداشت توضيحي 1-24 صورتهاي مالي، شرکت اصلي داراي مبلغ 929 55 ميليون ريال پيش پرداخت بابت ماليات پرداختي براي تفاوت درآمد سود سهام طبق دفاتر شرکت با مبلغ تعيين شده توسط اداره امور مالياتي مي باشد که با توجه به پرداخت ماليات ياد شده توسط شرکت هاي سرمايه پذير، علي رغم پيگيريهاي انجام شده تاکنون تعيين تکليف و به حيطه وصول در نيامده است. ضمن اينکه ماليات و عوارض ارزش افزوده شرکت هاي اصلي و سرمايه گذاري ايران و فرانسه تا سال 1394، کليه سالهاي شرکت نوانديشان دنياي اقتصاد و برخي از سالهاي شرکت آبفر تاکنون مورد رسيدگي قرار نگرفته است. با توجه به مراتب فوق انجام، هر چند تعديلات بابت کسري ذخيره موجود ضروري بوده، ليکن تعيين ميزان قطعي بدهي منوط به رسيدگي و اظهارنظر مقامات مالياتي مي باشد.

6. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي3 الي 5اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. به شرح يادداشت توضيحي 17 صورتهاي مالي پوشش بيمه اي کافي واحدهاي مسکوني بزرگراه اشرفي اصفهاني شرکت اصلي براساس ارزشهاي جاري مي بايستي در دستور کار قرار گيرد. ضمن اينکه به شرح يادداشت توضيحي 16 صورتهاي مالي، داراييهاي ثابت شرکت اصلي داراي کسري پوشش بيمه اي مي باشد.
8. به شرح يادداشتهاي توضيحي 16 و 17 صورتهاي مالي، انتقال قانوني آپارتمان هاي خريداري شده از آقاي ترحم جو در سنوات گذشته به شرکت اصلي بدليل اختلافات موجود و زمين هاي خريداري شده کارخانه اصفهان و يک قطعه زمين يزد توسط شرکت نيرو کلر تا تاريخ اين گزارش، صورت نگرفته است.نتيجه گيري اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي 7 و 8 مشروط نشده است.

9. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيأت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است.در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. لذا تحريفهاي با اهميت در"ساير اطلاعات" به شرح بندهاي3 الي 5 اين گزارش مي باشد.

10. براساس بررسي کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت براي دوره مالي مورد گزارش طبق چک ليست ابلاغي، در اين زمينه و با توجه به محدوديتهاي ذاتي کنترلهاي داخلي، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت الزامات منعکس در چک ليست ياد شده باشد، برخورد نکرده است. همچنين ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، در شرکت مورد گزارش به شرح زير رعايت نگرديده است: 1-10) لزوم شناور بودن 20 درصد سهام شرکت 2-10) پرداخت سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي ظرف مهلت مقرر،عمدتا به دليل عدم مراجعه سهامداران 3-10) انتشار صورت هاي مالي حسابرسي شده 6 ماهه تعدادي از شرکتهاي فرعي، ظرف مهلت مقرر و انتشار اطلاعات پرتفوي سرمايه گذاريهاي شرکتهاي فرعي که فعاليت آنها سرمايه گذاري در اوراق بهادار مي باشد، در مقاطع 3 و 6 ماهه حداکثر 5 روز کاري پس از پايان دوره سه ماهه 4-10) افشاي صورتجلسه مجمع عمومي عادي ساليانه ثبت شده در مرجع ثبت شرکتها 5-10) افشاي فوري اطلاعات مهم حداکثر قبل از شروع معاملات روزانه
11. مفاد مواد 5، تبصره 3 ماده 7، 9 و 16 موضوع دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکتهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس در خصوص استقرار فرآيند ارزيابي اثربخشي هيأت مديره و مدير عامل شرکتهاي گروه، بررسي سالانه سيستم کنترل هاي داخلي و ارائه گزارش کنترل هاي داخلي توسط هيات مديره، تعيين کميته هاي تخصصي و افشاي کامل اطلاعات با اهميت موضوع ماده 42 دستورالعمل مزبور، رعايت نشده است.
12. در راستاي الزامات دستورالعمل کفايت سرمايه نهادهاي مالي، شرکت نسبتهاي جاري و بدهي و تعهدات تعديل شده را محاسبه و به ترتيب 15/5 و 16/0 طي يادداشت توضيحي 49 صورتهاي مالي اعلام نموده است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم صحت محاسبات مزبور برخورد نکرده است.

12خرداد1399
موسسه حسابرسي و خدمات مالي فاطر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه فاطر GholamReza Darbari [Sign]8002921399/03/13 19:05:20
مدير موسسه فاطر Mohammad Reza Naderian [Sign] 1399/03/13 19:08:22