اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت توسعه برق و انرژي سپهر (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1399 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي يک تا 31پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته‌است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده‌است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده‌است. بررسي اجمالي اطلاعات مالـي ميان دوره‌اي شامل پرس‌و‌جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. بخشي از هزينه هاي مالي ثبت شده در ارتباط با خريد مجموعه منتظر قائم از بانک صادرات در سنوات قبل و امهال و الحاقيه بعدي آن به شرح يادداشت توضيحي 3-21، در دوره مالي 9 ماهه منتهي به 1398/12/29مربوط به سنوات قبل بوده، لذا اقلام مقايسه اي در اين خصوص به نحو مناسب ارائه نشده است. به دليل عدم ارائه اطلاعات کافي، تعيين آثار دقيق اين امر بر اقلام صورتهاي مالي مقايسه اي ميسر نشده است.
4. مطابق برگ ‌هاي تشخيص دريافتي، ماليات عملکرد سالهاي 1395 الي1397 و همچنين ماليات تکليفي سال 1395 شرکت، جمعا به مبلغ 707ر1 ميليارد ريال مطالبه شده است. از اين بابت به علت اعتراض شرکت مبلغ 200 ميليارد ريال پرداخت و مبلغ 336 ميليارد ريال ذخيره در حسابها منظور گرديده که با پيش پرداخت ماليات تهاتر شده است. از طرف ديگر، قابليت وصول پيش پرداخت هاي مالياتي که قبل از کسر تهاتر مذکور بالغ بر 509/1ميليارد ريال بوده، بدليل سنواتي بودن بخش عمده آن، براي اين موسسه محرز نگرديده ‌است. همچنين بابت ماليات عملکرد سال مالي منتهي به 1398/03/31 ، دوره مالي 9 ماهه منتهي به 1398/12/29و دوره مياني مورد گزارش (پس از کسر درآمد هاي معاف) به دليل نبود درآمد مشمول ماليات، ذخيره اي در حساب ها منظور نشده است. با عنايت به سوابق مالياتي شرکت، اعمال تعديلاتي بر صورتهاي مالي ضروري است، اما تعيين ميزان دقيق آن در حال حاضر امکانپذير نيست.

5. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده ،به استثناي آثارموارد مندرج در بندهاي3و4،اين موسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. طرح دعوي شرکت توسعه برق و انرژي سپهر به شرح يادداشت توضيحي 3-1-15 بر عليه شرکت مديريت شبکه برق ايران در خصوص مطالبه جرايم دير کرد پرداخت مطالبات در جريان است که نتيجه آن تا تاريخ اين گزارش مشخص نشده است.
7. به شرح يادداشت توضيحي 12-2 و بر اساس مصوبه مجمع عمومي فوق العاده مورخ 1398/09/10، پايان سال مالي شرکت از خرداد ماه هر سال به پايان اسفند هر سال تغيير يافته است، لذا اقلام ارائه شده در صورت هاي مالي به طور کامل از قابليت مقايسه برخوردار نيست. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بند هاي 6 و 7 بالا، مشروط نشده است.

8. مطابق يادداشت توضيحي 3-10 اسناد مالکيت 13/7 هکتار (حدود 27 درصد) از اراضي نيروگاه منتظر قائم تاکنون به نام شرکت منتقل نشده است.