اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت سهامي عام سيمان اصفهان در تاريخ31 شهريورماه 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي يک تا 39 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت‌هاي مالي يادشده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت،‌ طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. وضعيت اسناد مالکيت دارايي هاي ثابت : به شرح يادداشتهاي 15-12 و 18-12صورت هاي مالي ، اسناد مالکيت زمين هاي مجاور کارخانه، زمين کشاورزي و 4 دانگ از زمين مرق و مهيار به نام شرکت اصلي و اسناد مالکيت زمين دفتر زرين شهر و 12 دستگاه تريلر کشنده به نام شرکت‌هاي فرعي انتقال نيافته است. همچنين ساختمان، ماشين آلات و تأسيسات توليدي شرکت هاي فرعي بر روي زمين هاي متعلق به شرکت مورد گزارش و موسسه خيريه علي و حسين همدانيان(شرکتهاي اصلي و نهايي) استقرار يافته است. نتيجه‌گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

5. مسئوليت"ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين موسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار براي شرکت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران به شرح زير مي باشد: الف) دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ايران: شماره ماده دستورالعمل : ماده 8 ، موضوع : عدم ارائه گزارش واحد حسابرسي داخلي در رابطه با ارزيابي کنترل هاي داخلي در فواصل 3 ماهه به هيات مديره . شماره ماده دستورالعمل : بند ب ماده 16 ، موضوع : مستندسازي فرآيند ارزيابي اثربخشي هيات مديره و مديرعامل ،کميته‌هاي حسابرسي ، ساير کميته هاي تخصصي هيات مديره و مديرعامل و همچنين اعضاي هيات مديره ذيربط در شرکت هاي فرعي