icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
مسکن کارگران کارخانه خانه سازي ايرداک(خانه سازي ايرداک)
سرمایه ثبت شده:
11,131
نماد:
وبملت25
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1398/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام مسکن کارگران کارخانه خانه سازي ايرداک(خانه سازي ايرداک)

1. صورتهاي مالي شرکت خانه سازي ايرداک(سهامي خاص)-در حال توقف شامل صورت خالص ارزش داراييها به تاريخ 29 اسفند 1398، صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روشهايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب ‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده ‌شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب ‌شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد به عنوان بازرس قانوني، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. بموجب مبايعه نامه مورخ 12/12/1397 کليه دارائيهاي ثابت مشهود و نامشهود شرکت به شرکت چاپ و فيلم پلاتين فروخته شده است. بر اساس مبايعه نامه مذکور وصول مطالبات ناشي از واگذاري دارائيهاي شرکت طي 60 قسط ماهانه، از تاريخ انتقال سند مالکيت موکول گرديده که در اجراي استانداردهاي حسابداري مطالبات مذکور (يادداشت توضيحي 3-10)، تنزيل نشده و ارزش جاري آنها معادل ارزش دفتري گزارش شده است. همچنين در ارتباط با مخارج نقل و انتقال سند ذخيره لازم در حسابها منظور نشده است. با توجه به مراتب فوق، اگرچه تعديل حسابها از اين بابت ضرورت دارد، ليکن بدليل عدم اخذ گواهي معامله از شهرداري و انتقال سند مالکيت و نيز نامشخص بودن زمان ايفاي تعهد به انتقال مالکيت قانوني، تعيين آثار مالي ناشي از اين امر بر صورتهاي مالي مورد گزارش براي اين موسسه امکان پذير نشده است
5. بررسي هاي انجام شده نشان مي دهد که طلب راکد و سنواتي موسسه امين به مبلغ 13،299 ميليون ريال (يادداشت توضيحي 2-1-16) تاکنون به حيطه وصول در نيآمده است. همچنين سرفصل موجودي املاک (يادداشت توضيحي 15) شامل مبلغ 7،490 ميليون ريال بهاي زمين دريافتي در ازاي بخشي از مطالبات شرکت از موسسه مذکور بدون ارزيابي کارشناس رسمي دادگستري بوده که تا تاريخ اين گزارش تحويل نشده و سند مالکيت آن نيز به نام شرکت انتقال نيافته است. با توجه به مراتب فوق، تعيين قابليت بازيافت طلب مذکور و اعمال مالکيت شرکت بر زمين موصوف براي اين موسسه مشخص نمي باشد.
6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 22 منعکس است، بموجب برگهاي تشخيص صادره از بابت ماليات عملکرد سنوات مالي 1394 و 1396 مبلغ 3،202 ميليون ريال مطالبه شده که بدليل اعتراض شرکت از اين بابت ذخيره در حسابها منظور نشده و موضوع در هيئت حل اختلاف مالياتي درجريان رسيدگي مي باشد. همچنين ماليات عملکرد سنوات مالي 1397 و 1398 و ماليات بر ارزش افزوده شرکت از سال 1389 به بعد مورد رسيدگي قرار نگرفته است. ضمنا در خصوص داراييهاي منقول فروخته شده، مقررات ماليات بر ارزش افزوده و مفاد ماده 169 مکرر قانون ماليات هاي مستقيم رعايت نشده است. باتوجه به ‌مراتب فوق و در نظر گرفتن سوابق مالياتي شرکت، اگرچه ايجاد ذخيره در حسابها ضرورت دارد، ليکن تعيين ميزان بدهي قطعي شرکت از بابت موارد مذکور منوط به اعلام نظر نهايي مقامات مربوطه مي‌باشد.

7. به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار ناشي از موارد مندرج در بندهاي 4 و 6 و همچنين به استثناي آثار احتمالي ناشي از مورد مندرج در بند 5، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، خالص ارزش داراييها شرکت خانه سازي ايرداک (سهامي خاص)-در حال توقف در تاريخ 29 اسفند 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

8. بشرح يادداشت توضيحي2-3-10، فروش کليه دارائيهاي ثابت مشهود و نامشهود شرکت با تفويض مجمع عمومي عادي بطور فوق العاده مورخ 19 آبان 1397 به هيئت مديره شرکت با هماهنگي بدوي با شرکت بهساز مشارکت¬هاي ملت( سهامدار اصلي) انجام شده است. همچنين در خصوص برنامه شرکت براي انحلال و تسويه مطالبات و بدهي هاي شرکت تصميمات لازم اتخاذ نشده است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
9. نظر استفاده کنندگان از گزارش را به بدهي هاي احتمالي مندرج در يادداشت توضيحي 31 جلب مي نمايد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

10. صورتهاي مالي سال منتهي به 29 اسفندماه 1397 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 31 فروردين 1398 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مشروط" اظهار شده است.

11. موارد عدم رعايت الزامات قانوني در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت بشرح زير است: -مفاد ماده 128 اصلاحيه قانون تجارت و نيز ماده 40 اساسنامه شرکت در خصوص تعيين حدود اختيارات مدير عامل و ارسال نسخه اي از آن به مرجع ثبت شرکتها، جهت ثبت و آگهي در روزنامه رسمي. -مفاد ماده 40 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 8 اساسنامه شرکت در خصوص ثبت نقل و انتقالات کامل سهام در دفتر مربوطه و امضاء آن توسط نمايندگان قانوني آنها. -مفاد ماده 30 اساسنامه در خصوص تعداد اعضاي هيئت مديره (5 نفر).
12. پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر‌‌ در مجمع عمومي‌ عادي مورخ 15 ارديبهشت 1398 صاحبان سهام، در ارتباط با پيگيري و قطعي نمودن ماليات عملکرد سال 1394 و ارزيابي زمين تحصيل شده در قبال مطالبات از موسسه امين توسط کارشناس رسمي دادگستري و واگذاري آن به شرکت بهساز مشارکتهاي ملت (سهامي عام) و پيگيري تعيين تکليف باقيمانده مطالبات از موسسه مذکور از طريق تهاتر با قطعه زمين و يا طرح دعوي در مراجع قضايي، منجر به نتيجه نشده است.
13. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 30 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده،مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، با توجه به ترکيب هيئت مديره رعايت مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري امکان پذير نمي باشد. ضمنا معاملات مذکور در چاچوب روابط خاص في¬ما بين با اشخاص وابسته انجام پذيرفته است.
14. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده و موارد مطروحه در اين گزارش، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
15. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين¬نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. دراين خصوص به استثناي عدم تعيين مسئول مبارزه با پولشويي واتخاذ ترتيبات لازم جهت برقراري دوره¬هاي آموزشي، اين مؤسسه به موارد بااهميت ديگري حاکي ازعدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.

10اردیبهشت1399
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت آباد نوين تهران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آباد نوين تهران Ali Asghar Mottaghi [Sign]8006881399/02/31 13:22:45
مدير موسسه آباد نوين تهران Ahmad Mohammadi [Sign]8312601399/02/31 13:45:50