icon

اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی

EN
شرکت:
داروسازي امين
سرمایه ثبت شده:
3,920,000
نماد:
دامين
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
432335
اطلاعات و صورت‌های مالی تلفیقی 12 ماهه منتهی به 1399/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/12/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام داروسازي امين

1. صورت هاي مالي مجموعه و شرکت داروسازي امين (سهامي عام) شامل صورت وضعيت هاي مالي به تاريخ 30 اسفند 1399 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 37 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت ها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهار نظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي مجموعه و شرکت داروسازي امين (سهامي عام) در تاريخ 30 اسفند 1399 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي مجموعه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. همانطور که در يادداشت توضيحي 26 درج گرديده، بر اساس برگ تشخيص صادره بابت ماليات عملکرد سال مالي 1398، مبلغ 363.863 ميليون ريال از شرکت مطالبه شده که ضمن اعتراض به عمل آمده، مبلغ 318.693 ميليون ريال از اين بابت پرداخت يا بدهي در حساب ها منظور شده است. همچنين ماليات عملکرد سال مالي مورد گزارش بر اساس درآمد مشمول ماليات ابرازي در حساب ها لحاظ شده است. با توجه به مراتب فوق، تعيين وضعيت قطعي ماليات عملکرد شرکت منوط به رسيدگي و اظهار نظر مسئولين ذيربط مي باشد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. صورت هاي مالي سال منتهي به 29 اسفند 1398 شرکت توسط حسابرس مستقل ديگري مورد رسيدگي قرار گرفته که در گزارش مورخ 10 خرداد ماه 1399 آن موسسه نسبت به صورت هاي مالي مزبور، نظر مقبول اظهار شده است.

7. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي بااهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده از فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي بااهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

8. مفاد مواد 240 و 148 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مهلت مقرر با رعايت يکسان حقوق صاحبان سهام رعايت نشده است.
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-34، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره از طريق صورتهاي مالي به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد رسيدگي اين موسسه قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده و با توجه به مفاد بند 11 اين گزارش نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
10. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرارگرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج درگزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است. شايان ذکر است گزارش مذکور و صورتهاي مالي مورد گزارش به امضاي 4 عضو از اعضاي هيئت مديره رسيده است.
11. توجه استفاده کنندگان از صورت هاي مالي را به مفاد يادداشت هاي توضيحي 2-1-1-16 و 1-3-1-16 در رابطه با مبادله اسناد دريافتني (از شرکت هاي داروسازي کوثر (سهامدار عمده)، اکسير گستر اسپادانا و نوآوري زيستي گويا) به منظور اخذ تسهيلات خريد دين جلب مي نمايد.
12. دستور العمل حاکميت شرکتي ابلاغيه 12 آبان ماه 1397 سازمان بورس و اوراق بهادار توسط اين موسسه مورد بررسي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي مفاد تبصره 6 ماده 4 و ماده 42 به ترتيب در خصوص ممنوعيت عضويت اعضاي هيئت مديره همزمان در بيش از سه شرکت به عنوان عضو غير موظف هيئت مديره و لزوم افشاي برخي از اطلاعات مرتبط با مديران شرکت در پايگاه اينترنتي و گزارش تفسيري مديريت، به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت دستورالعمل مذکور برخورد نگرديده است.
13. کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت براي سال مالي مورد گزارش، طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار بررسي شده است. بر اساس بررسي هاي انجام شده و با توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترل هاي داخلي و نوع فعاليت شرکت، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف بااهميت کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترل هاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نکرده است.
14. در اجراي ماده 33 دستور العمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد ننموده است.

10خرداد1400
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت آزموده کاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آزموده کاران Masoud Sourani [Sign]9118901400/03/12 21:52:07
شريک موسسه آزموده کاران Ali Asghar Farokh [Sign]8005921400/03/12 21:55:19
مدير موسسه آزموده کاران Masoud Bakhtiari Sojebalaghi [Sign]8001191400/03/12 22:00:53