icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
ليزينگ ايران و شرق
سرمایه ثبت شده:
600,000
نماد:
ولشرق
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
589108
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1398/03/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/09/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

این اطلاعیه اصلاحیه اطلاعیه شماره ( 575520 ) می باشد. نسخه قبلی اطلاعیه را می توانید در اینجا مشاهده نمایید

دلایل اصلاح:اصلاح مبلغ سرمايه جهت محاسبه سود هر سهم در فرم سود و زيان
گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره ليزينگ ايران و شرق

1. 1- صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي شرکت ليزينگ ايران و شرق (سهامي عام) براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ 31 خرداد ماه 1398 و صورت وضعيت مالي در تاريخ 31 خرداد ماه 1398 ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده ، براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي مياندوره اي، شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي ذيل تعديل نشده است : 4-1- همانگونه که در يادداشت 4-14 توضيحي صورتهاي مالي منعکس شده ، دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها مشتمل بر مبلغ 249 ميليارد ريال اقساط معوق تسهيلات اعطايي است که مبلغ 74 ميليارد ريال آن مربوط به اصل و جريمه تاخير مطالبات ناشي از اعطاي تسهيلات به 3 نفر از مشتريان طي سنوات 1390 و 1391 مي باشد که پيگيريهاي انجام شده از جمله طرح دعوي حقوقي و اخذ راي محکوميت بدهکاران تاکنون منجر به وصول مطالبات نشده است. ضمن آنکه دعوي حقوقي مطروحه جهت توقيف ضمانت ملکي دو تن از بدهکاران مذکور نيز منجر به صدور راي عليه واحد مورد رسيدگي شده که متعاقبا مورد اعتراض شرکت قرار گرفته است. با توجه به مطالب مذکور ، مبلغ قطعي قابل وصول مطالبات منوط به ادامه پيگيريها و تکميل فرآيندهاي قانوني مربوطه مي باشد.
4. 4-2- دارائيهاي ثابت شرکت به شرح يادداشت 11 توضيحي تا سقف 18 ميليارد ريال داراي پوشش بيمه اي مي باشد. 4-3- همانگونه که در يادداشت 2-3 توضيحي تشريح شده ، صورتهاي مالي واحد مورد گزارش با توجه به مقاصد تلفيق ، با بکارگيري استانداردهاي حسابداري جديد ، پيش از تاريخ لازم الاجرا شدن آنها ، تهيه گرديده است.

5. 5- مسئوليت "ساير اطلاعات " با هيئت مديره شرکت است . " ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به گزارش مالي ميان دوره اي ، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با بررسي اجمالي گزارش مالي ميان دوره اي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه " ساير اطلاعات " به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با گزارش مالي ميان دوره اي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريفهاي با اهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در " ساير اطلاعات " وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارش وجود ندارد .

6. 6- مفاد مواد دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات و انضباطي ناشران سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد زير رعايت نشده است : 6-1- مفاد ماده 10 ، بند 6 مکرر ماده 7 ، تبصره 5 ماده 7 و مواد 8 و 12 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار در شرکتهاي پذيرفته شده در بازار فرابورس ايران ، به ترتيب در خصوص افشاي به موقع ثبت صورت جلسه مجمع عمومي در اداره ثبت شرکتها ، افشاي به موقع فرم اطلاعات وضعيت عمليات ماهانه ، افشاي صورتهاي مالي حسابرسي نشده ميان دوره اي پس از تائيد هيئت مديره ، افشاي به موقع زمان تشکيل مجمع عمومي و افشاي به موقع اصلاح جدول زمان پرداخت سود نقدي . 6-2- مفاد ماده 8 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در فرابورس در خصوص ارسال به موقع گزارش حسابرسي شده طرح انتشار اوراق مشارکت.
7. 7- دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد زير رعايت نگرديده است: - مفاد بند ب ماده 19 دستورالعمل در خصوص تدوين منشور هيئت مديره شامل شرح وظايف ، اختيارات ، مسئوليتهاي رئيس هيئت مديره ، مديرعامل و ساير اعضاي هيئت مديره ، نحوه تنظيم دستور جلسات هيئت مديره و نحوه تصميم گيري و تصويب آن. - مفاد ماده 42 مبني بر افشاي حقوق و مزاياي مديران اصلي ، کميته تخصصي هيئت مديره و اعضاي آنها ، رويه هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن و نحوه ارتباط بين سهامداران و عضو مستقل هيئت مديره در گزارش تفسيري و پايگاه اينترنتي شرکت.
8. 8- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار ، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرارگرفته است . بر اساس چک ليست تکميل شده اقدامات موثري براي رعايت کامل ساختار سازماني مصوب شرکت انجام نشده است .

13مهر1398
موسسه حسابرسي مفيد راهبر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه مفيد راهبر Yadollah Eslami [Sign]8413111398/07/30 14:41:17
مدير فني موسسه مفيد راهبر Gholamabbas Karimi [Sign]8311951398/07/30 14:46:13
مدير موسسه مفيد راهبر Houshang Naderian [Sign]8008101398/07/30 14:50:04