اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. ترازنامه‌هاي تلفيقي گروه و شرکت صنايع لاستيکي سهند (سهـامي‌‌عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي دوره‌مياني شش‌ماهه منتهي‌به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي‌‌توضيحي1 تا 35 پيوست، مورد بررسي‌اجمالي اين‌مؤسسه قرار گرفته‌است. مسئوليت صورتهاي‌مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين‌مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي‌مالي يادشده، براساس بررسي‌اجمالي انجام‌شده، مي‌باشد.

2. بررسي‌اجمالي اين‌مؤسسه، براساس استاندارد بررسي‌اجمالي2410، انجام شده‌است. بررسي‌اجمالي اطلاعات مالي ميان‌‌دوره‌اي شامل پرس‌و‌جو، عمدتا از مسئولين امور‌مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي‌اجمالي است. دامنه بررسي‌اجمالي، به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي‌مالي است و در نتيجه، اين‌مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل‌شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. موجودي مواد و کالا شامل مبلغ 17,578 ميليون‌ريال، اقلام راکد و سنواتي و عمدتا کالاهاي ساخته‌شده در شرکت اصلي مي‌باشد که اقدامات انجام‌گرفته جهت فروش يا مصرف آنها، به نتيجه نرسيده‌است. همچنين دريافتني‌هاي تجاري و غيرتجاري و پيش‌پرداختهاي سرمايه‌اي به‌ترتيب شامل مبالغ 5,790 ميليون‌ريال و 5,121 ميليون‌ريال اقلام انتقالي از سنوات قبل است که اقدامات انجام‌شده جهت وصول يا بازيافت آنها به نتيجه نرسيده و از اين‌بابت ذخيره‌اي نيز در حسابها منظور نشده‌است. اعمال تعديلات از اين‌بابت در حسابها ضروري‌است ليکن به‌دليل عدم دسترسي‌به اطلاعات و مستندات کافي، تعيين آثار مالي موارد فوق بر صورتهاي‌مالي دوره موردگزارش براي اين‌مؤسسه امکانپذير نشده‌است.

4. براساس بررسي‌اجمالي انجام‌شده، به‌استثناي آثار موارد مندرج در بند3، اين‌مؤسسه به مواردي که حاکي‌از عدم ارائه مطلوب صورتهاي‌مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده‌است.

5. طبق توضيحات مندرج در يادداشت2-2-13 و 3-2-13 صورتهاي مالي، به‌موجب برگ‌تشخيص صادره بابت ماليات عملکرد سال 1395 مبلغ 10,441 ميليون‌ريال از شرکت مطالبه شده که اعتراض و دفاعيات شرکت به استناد معافيت مالياتي ناشي از انتقال کارخانه به شهرک صنعتي اشتهارد در جريان است و تاکنون پاسخ آن دريافت نشده‌است. لذا تعيين آثار مالي ناشي از موضوع يادشده منوط‌به اظهار نظر نهايي از سوي سازمان امور مالياتي خواهد‌بود.
6. به‌شرح يادداشت 2-2-32 صورتهاي‌مالي‌، براساس نامه بانک اقتصاد‌نوين شعبه آفريقا، تعداد 1،400،000 سهم از سهام سرمايه‌گذاري در شرکت بسته‌بندي پارس‌، بابت تضمين وام دريافتي شرکت مذکور در سنوات گذشته، همچنان در وثيقه است. اگر چه سهام مذکور در سالهاي قبل، از طريق مبايعه‌نامه فروخته شده، ليکن رفع تعهدات احتمالي شرکت از اين‌بابت‌، منوط‌به تسويه تسهيلات بانکي توسط شرکت بسته‌بندي پارس است‌. شايان ذکر است، نتيجه‌گيري اين‌مؤسسه در اثر مفاد بندهاي 5 و 6 فوق مشروط نشده‌است.

7. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت مديره شرکت است . ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين‌مؤسسه نسبت‌به صورتهاي‌مالي، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت‌به ساير اطلاعات نيست و نسبت‌به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي‌مالي، مسئوليت اين‌مؤسسه مطالعه ساير اطلاعات به‌منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب‌شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين‌مؤسسه به اين‌نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد اين‌موضوع را گزارش کند. در اين‌خصوص موارد مندرج در بخش مباني نتيجه‌گيري مشروط قابل‌ذکر مي‌باشد.

8. طي دوره موردگزارش صورتجلسات هيئت‌مديره عمدتا توسط دو نفر از اعضاء امضا نشده‌است.
9. ضوابط و مقررات تعيين‌شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، در دوره موردگزارش، مورد بررسي قرارگرفته‌است. با توجه‌به بررسي بعمل‌آمده، به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت الزامات مذکور، برخورد نگرديده‌است‌.
10. در اجراي ابلاغيه چک‌ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي‌، مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، مفاد چک‌ليست مزبور مورد بررسي قرار گرفته‌است. در اين‌خصوص، اين‌مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قانون و مقررات يادشده، برخورد نکرده‌است.
11. پيگيري‌هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام مورخ 26/02/1397 در خصوص تعيين‌تکليف مطالبات راکد و موجوديهاي کالا، داراييهاي در جريان تکميل و اقلام سرمايه‌اي نزد انبار، تاکنون به نتيجه قطعي نرسيده‌است.