icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
کلرپارس
سرمایه ثبت شده:
200,000
نماد:
کلر( کلرپارس )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
441134
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1393/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1393/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

این اطلاعیه اصلاحیه اطلاعیه شماره ( 602127 ) می باشد. نسخه قبلی اطلاعیه را می توانید در اینجا مشاهده نمایید

دلایل اصلاح:اصلاح سرمايه سال 1392 از 200/000 ميليون ريال به 25/000 ميليون ريال به علت درج افزايش سرمايه در جريان و عدم اعمال آن در سود هر سهم
گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام کلرپارس

1. صورتهاي مالي شرکت کلر پارس (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1393 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه بعنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. فروش محصولات صادراتي شرکت طي سال مورد رسيدگي به مبلغ 2.487 هزار دلار با نرخ ارز مبادله اي در حسابها ثبت گرديده، همچنين مصارف ارزي انجام شده از محل ارز حاصل از صادرات (عمدتا شامل سفارشات سرمايه اي و ساير هزينه هاي ارزي) نيز به نرخ ارز مبادله اي در دفاتر منظور مي¬شود، با توجه به امکان استفاده شرکت از ارزهاي مزبور براساس نرخهاي ارز بازار آزاد، استفاده از نرخ مبادله اي به عنوان نرخ ارز قابل دسترس صحيح نبوده و مي بايست کليه حسابهاي مرتبط در اينخصوص تعديل گردد. توضيح اينکه طي سال جاري مبلغ 1.263هزار دلار آمريکا با نرخ ارز آزاد به فروش رسيده و معادل 7/5 ميليارد در اين رابطه سود شناسايي و به حساب درآمدهاي عملياتي (موضوع يادداشت 1-24 توضيحي) منظور شده است.

5. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت کلر پارس (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1393 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. با توجه به يادداشت (11-10 توضيحي) فعاليت پروژه PNCB از سنوات قبل متوقف مي باشد، سرمايه گذاري انجام شده درخصوص پروژه مزبور شامل ساختمان، تاسيسات، ماشين آلات و دانش فني جمعا به مبلغ 271 ميليارد ريال بوده که قابليت بازيافت دارائيهاي فوق منوط به بهره برداري اقتصادي در آينده ازپروژه هاي مزبور و استفاده از مابقي دارائيهاي آن در قالب پروژه هاي آتي شرکت مي باشد، ضمنا تا پايان سال مورد رسيدگي مبلغ 9/8 ميليارد ريال از دارائيهاي آن جهت پروژه هاي در جريان شرکت مورد استفاده قرار گرفته، که انتقالات مزبور در دفاتر شرکت منظور نشده است. ضمن آنکه بلوکه نمودن بخشي از منابع شرکت بدون بازده طي سنوات اخير فاقد توجيهات منطقي مي باشد. (اظهارنظر اين موسسه در خصوص مفاد اين بند مشروط نگرديده است.)
7. قابليت بازيافت مبلغ 84 ميليارد ريال از دارائيهاي در دست تکميل (بشرح يادداشت 7-10 توضيحي) که عمليات اجرائي آنها طي سنوات اخير به کندي در حال پيشرفت مي باشد، همچنين مبلغ 59 ميليارد ريال الکترولايز هاي افزايش ظرفيت کلر تحت عنوان اقلام سرمايه اي نزد انبار منوط به بهره برداري اقتصادي درآينده از پروژه هاي مزبور است. (اظهارنظر اين موسسه در خصوص مفاد اين بند مشروط نگرديده است.)

8. به موجب اطلاعات و مدارک ارائه شده به اين موسسه درخصوص بخشي از تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 1393/4/9 صاحبان سهام به شرح زير اقدامي صورت نپذيرفته و يا اقدامات انجام شده از سوي هيات مديره به نتيجه قطعي نرسيده است: -ارايه گزارش کاملي در خصوص استفاده از داراييهاي پروژه PNCB شامل ساختمان ،تاسيسات و ماشين آلات و دانش فني و نيز برنامه آتي استفاده مطلوب از سرمايه گذاري انجام شده در پروژه مزبور به شرکت سرمايه گذاري دارويي تامين تا پايان بهمن 1393.
9. معاملات انجام شده با شرکت آنتي بيوتيک سازي ايران بشرح مندرج در يادداشت 32 توضيحي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. درخصوص معاملات انجام شده تشريفات مقرر در ماده قانوني فوق درخصوص کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. مضافا نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه اين معاملات و همچنين معاملات با ساير اشخاص وابسته (بشرح يادداشت مزبور) با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد جلب نشده است.
10. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نگرديده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به مواردي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات مزبور باشد، برخورد نشده است.

02اردیبهشت1394
موسسه حسابرسي و خدمات مالي حافظ گام
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه حافظ گام Siveil Ahmadzadeh [Sign]8816161398/11/02 16:36:33
مدير موسسه حافظ گام Hosein Sheikhi [Sign]8004561398/11/02 16:40:35