اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت ساختماني و شهرسازي واوان (سهامي خاص) در تاريخ 31 تير ماه 1401 و صورتهاي سود و زيان، صورت تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 پيوست مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارايه نمي‌کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. اطلاعات مربوط به چگونگي تحصيل و مشارکت در پروژه موسوم به مرواريد کيش با مخارج انجام شده تا تاريخ صورت وضعيت مالي به مبلغ 1.785.788 ميليون ريال و برآورد مخارج تکميل آن بر اساس آخرين برآورد بازنگري شده به مبلغ 12.977.055ميليون ريال و تمديد مهلت پروانه ساخت و انعقاد الحاقيه قرارداد ساخت پروژه با منطقه آزاد کيش در يادداشتهاي توضيحي 1-1-13 الي 5-1-13 درج شده است. در اين ارتباط اگرچه شرکت در طي سال مالي قبل و دوره مالي جاري با دريافت منابع مالي از شرکت گروه مالي ملت (به شرح يادداشت توضيحي 1-1-20) عمليات مربوط به فونداسيون و ديوارهاي حايل آن را انجام داده و با انعقاد قرارداد با پيمانکار، اسکلت فلزي پروژه نيز در جريان انجام مي-باشد ولي با توجه به طولاني شدن مدت اجراي پروژه و خسارتهاي احتمالي پيش ‌بيني شده در قراردادهاي منعقده با سازمان منطقه آزاد کيش و قرارداد مشارکت با شريک پروژه، لازم است براي ادامه عمليات اجرايي پروژه با در نظر گرفتن برنامه زمان بندي ساخت ارايه شده به سازمان منطقه آزاد کيش و مهلت پيش بيني شده در پروانه ساخت (تمديدي) درخصوص نحوه تامين مابقي منابع مالي پروژه تصميم گيري شود.
5. به طوريکه در يادداشتهاي توضيحي 21 و 26 درج گرديده (الف) مازاد ماليات مطالبه شده طبق برگ تشخيص ماليات صادره براي عملکرد دوره‌هاي مالي منتهي به 1394، 1395 و 1396 جمعا مبلغ 2.963 ميليون ريال مي‌باشد که شرکت نسبت به برگهاي تشخيص‌ مزبور اعتراض نموده و پرونده‌هاي مربوطه در هيات‌هاي حل اختلاف مالياتي در جريان رسيدگي مي‌باشد. (ب) براي عملکرد سال مالي منتهي به 30/10/1400 و دوره مالي مورد گزارش با در نظر گرفتن معافيت‌هاي قانوني ذخيره ماليات در حسابها در نظر گرفته نشده است. (ج) عملکرد سالهاي 1399 و 1400و دوره مالي گزارش توسط سازمان تامين اجتماعي رسيدگي نشده است. بنا به مراتب فوق، قطعيت ماليات عملکرد و حق بيمه دوره‌هاي مزبور بعد از رسيدگي و اعلام نظر قطعي مقامات مزبور مشخص خواهد شد.
6. به شرح يادداشت توضيحي 2-1-26، در سنوات قبل و به موجب تفاهم نامه شماره 44584 مورخ 21/05/1388 فيمابين شهرداري اسلامشهر و شرکت، 125 هزار مترمربع از اراضي شهرک واوان در ازاي دريافت 190 هزار مترمربع تراکم ساختماني به شهرداري مذکور واگذار که 135 هزار مترمربع از تراکم متعلقه اخير با توافق اداره کل مسکن و شهرسازي استان تهران به پروژه 10 هکتاري مسکن مهر تخصيص و 7.140 مترمربع تراکم تجاري و رفع مغايرتهاي موجود با طرح تفضيلي و اخذ مجوز ماده 5 به پروژه زمين تجاري مريم تخصيص يافته است. در اين رابطه اگرچه زمين مزبور در سالهاي مالي قبل واگذار و کليه مسئوليتهاي پيگيري پروانه ساختماني توسط خريدار تقبل گرديده، ليکن حل و فصل موضوع ادعاي قبلي شهرداري در چارچوب تفاهم نامه ياد شده درخصوص انتقال سرانه‌هاي فاز قديم شهرک واوان در قبال تراکم ساخت، منوط به توافقات قطعي آتي با شهرداري مي‌باشد.
7. طبق مفاد يادداشت توضيحي 1-2-13، سرقفلي 77 باب واحد تجاري واقع در شهرک واوان در سنوات قبل واگذار گرديده که مالکيت تعداد 60 باب از اين واحدها به فروش رسيده ولي تا تاريخ اين گزارش اسناد مالکيت تعداد 33 واحد آن به علت برخي عوامل از جمله مشکلات شهرداري به خريداران مربوطه منتقل نشده و همچنين جهت انتقال مالکيت 17 واحد باقيمانده بر اساس مبلغ کارشناسي و فراخوان و دعوت از کسبه منطقه و همچنين دريافت پاسخ نامه ارسالي مورخ 08/05/1401 به واحد حقوقي گروه مالي ملت در ارتباط با موارد فوق در دستور کار هيات مديره قرار گرفته که اعمال هر گونه تعديل در حسابها در اين رابطه در زمان قطعيت موضوع و توافق نهايي با خريداران انجام مي‌پذيرد.

8. بطوريکه از بررسي صورت سود و زيان مشهود است شرکت طي دوره مالي جاري و دوره مالي قبل درآمد عملياتي نداشته و درآمدهاي غير عملياتي شرکت نيز به شرح يادداشت توضيحي 8 عمدتا از محل سرمايه گذاري کوتاه مدت در صندوق اوج ملت مي¬باشد و با توجه به افزايش هزينه هاي فروش، ادراي و عمومي و کاهش سود سرمايه گذاريها، سود خالص نسبت به دوره مالي قبل کاهش قابل توجه يافته است. قابل ذکر است تنها پروژه در جريان ساخت شرکت مربوط به پروژه مسکوني مرواريد کيش به شرح يادداشت توضيحي 1-13 مي¬باشد و فعلا شرکت در ساير موارد مندرج در موضوع فعاليت اصلي (يادداشت توضيحي 2-1) فعاليتي ندارد.
9. با توجه به اينکه شرکت واسپاري ملت (سهامي خاص) از تاريخ انتخاب، نماينده معرفي نکرده و نماينده شرکت سرمايه گذاري توسعه معين ملت (سهامي عام) نيز در تاريخ 31/03/1401 استعفا داده و هنوز نماينده جديدي معرفي نشده، صورتهاي مالي توسط 3 عضو هيات مديره تاييد و امضا شده است.