اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورت¬هاي مالي شرکت سرمايه گذاري فني و مهندسي مشانير (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 31 ارديبهشت ماه 1398 و صورت¬هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت¬هاي توضيحي يک تا 25 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت¬هاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه صورت¬هاي مالي است به گونه اي که اين صورت¬ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت¬هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش¬هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت¬هاي مالي است. انتخاب روش¬هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت¬هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل¬هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت¬هاي مالي به منظور طراحي روش¬هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل¬هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت¬هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت¬هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورت¬هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت سرمايه گذاري فني و مهندسي مشانير (سهامي عام) در تاريخ 31 ارديبهشت ماه 1398 و عملکرد مالي و جريان¬هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. با توجه به يادداشت توضيحي 10، از بابت ماليات عملکرد سال مالي 1393، طبق برگ تشخيص صادره مبلغ 403 ميليون ريال مطالبه گرديده که شرکت نسبت به آن اعتراض نموده و ذخيره اي در حساب¬ها منظور نگرديده است.
6. با توجه به يادداشت توضيحي 18، سود سال مالي مورد گزارش شامل مبلغ 3,902 ميليون ريال مربوط به درآمدهاي غير عملياتي (سود اوراق مشارکت)، مي¬باشد. اظهار نظر اين مؤسسه در اثر مفاد بند¬هاي 5 و 6 تعديل نشده است

7. مدت مديريت مديران در اجراي مفاد ماده 109 اصلاحيه قانون تجارت، منقضي شده است.
8. نظر مجمع عمومي صاحبان سهام را به عدم فعاليت شرکت (موضوع مفاد ماده 2 اساسنامه) در طي سال مالي مورد گزارش و در همين رابطه به مفاد ماده 201 اصلاحيه قانون تجارت، جلب مي¬نمايد.
9. با توجه به يادداشت توضيحي 24 و تاييديه مديران، شرکت فاقد معاملات مشمول مفاد ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت مي¬باشد. توضيح اينکه مبالغ مندرج در يادداشت توضيحي فوق، مربوط به پرداخت وجوه در طي سال مالي مورد گزارش، مي¬باشد.
10. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي¬هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
11. ضوابط و مقررات حاکم بر شرکت¬هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار، در خصوص افشاي فوري تصميمات مجمع عمومي عادي صاحبان سهام و ارائه صورت جلسه مجمع عمومي عادي صاحبان سهام ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ برگزاري مجمع به مرجع ثبت شرکت¬ها، رعايت نشده است.
12. در اجراي مفاد ماده 33 دستور العمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه¬ها و دستور العمل-هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.