اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورت هاي مالي شرکت مديريت سرمايه گذاري کوثر بهمن (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 32 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت هاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روش هايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصـد اظهار نظــر نسبت به اثـربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حـسابرسي همـچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌ هاي حسابداري استفاده‌ شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام ‌شده توسط هيات ‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب ‌شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت مديريت سرمايه گذاري کوثر بهمن (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با‌اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. صورت هاي مالي سال منتهي به 29 اسفند ماه 1397 شرکت، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 17 ارديبهشت 1398 آن مؤسسه نسبت به صورت هاي مالي مزبور نظـر " تعديل نشده" اظهار شـده است.

6. به دليل اينکه مراحل تاييد صلاحيت نمايندگان اعضاي حقوقي هيات مديره منتخب مجمع عمومي عادي بطور فوق العاده مورخ 17/11/1398 شرکت توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در جريان مي باشد لذا صورت هاي مالي، تاييديه مديران و گزارش فعاليت هيات مديره به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام به امضاي نمايندگان اعضاي حقوقي قبلي هيات مديره که در مجمع مذکور مجددا انتخاب شده اند، رسيده است. با توجه به اين موضوع، رعايت مفاد مواد 124،122،119 و 128 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص نمايندگان اعضاي حقوقي هيات مديره منتخب موکول به تکميل مراحل تاييد صلاحيت ايشان مي باشد.
7. معاملات مندرج در يادداشت 29 توضيحي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مـورد بـررسـي قـرار گـرفتـه اسـت. با در نظر گرفتن مفاد بند 6 فوق، در خصوص معاملات مذکور، تشريفات مقرر در مـاده قـانوني ياد شده مبني بر کسب مـجوز از هيات مديـره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري رعـايت شده است. نظر اين مؤسسه، به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
8. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گـرديده، مورد بـررسي ايـن مؤسسه قـرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
9. الزامات دستورالعمل کفايت سرمايه نهادهاي مالي در خصوص نسبت هاي جاري و بدهي هاي تعديل شده به شرح يادداشت 21-1 توضيحي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت دستورالعمل ياد شده برخورد نکرده است. الزامات دستورالعمل کفايت سرمايه نهادهاي مالي در خصوص نسبت هاي جاري و بدهي هاي تعديل شده به شرح يادداشت 21-1 توضيحي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت دستورالعمل ياد شده برخورد نکرده است.
9. الزامات دستورالعمل کفايت سرمايه نهادهاي مالي در خصوص نسبت هاي جاري و بدهي هاي تعديل شده به شرح يادداشت 21-1 توضيحي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت دستورالعمل ياد شده برخورد نکرده است. الزامات دستورالعمل کفايت سرمايه نهادهاي مالي در خصوص نسبت هاي جاري و بدهي هاي تعديل شده به شرح يادداشت 21-1 توضيحي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت دستورالعمل ياد شده برخورد نکرده است.
10. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه، به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.
11. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب چک ليست هاي شرکت هاي سرمايه گذاري (سهامي خاص) تحت نظارت سازمان مذکور و ارزيابي مقررات مبارزه با پولشويي و تامين مالي تروريسم در بازار سرمايه، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به استثناي عدم معرفي نمايندگان اعضاي حقوقي هيات مديره به منظور تاييد صلاحيت ظرف 15 روز پس از انتخاب اعضاي حقوقي به سازمان بورس و اوراق بهادار و عدم اخذ شناسه کاربري و رمز عبور سامانه جمع آوري گزارش معاملات مشکوک (AML) از دبيرخانه مبارزه با پولشويي سازمان بورس و اوراق بهادار، به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.