اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت‌هاي مالي مجموعه و جداگانه شرکت بورس اوراق بهادار تهران (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور‌1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي مجموعه و جداگانه براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است،‌ آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. به شرح يادداشت توضيحي 1-17، به منظور رعايت الزامات سازمان بورس اوراق بهادار با موضوع بازارگرداني سهام، مبلغ 850 ميليارد ريال در سنوات گذشته در قبال دريافت واحدهاي سرمايه‌گذاري در اختيار صندوق‌هاي بازارگردان قرار گرفته و تحت سرفصل سرمايه گذاري کوتاه مدت در صورت‎هاي مالي منعکس شده است. رعايت استانداردهاي حسابداري در اين ارتباط مورد تأکيد است ليکن در غياب مستندات لازم، تعيين آثار مالي ناشي از خريد و فروش سهام خزانه در اقلام تشکيل دهنده حقوق مالکانه و سرمايه گذاري‌ها براي اين موسسه ميسر نشده است.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با‌اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. - مسئوليت ساير اطلاعات با هيأت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين موسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، به ساير اطلاعات تسري ندارد و لذا اين موسسه نسبت به آن هيچ نوع اطميناني ارائه نمي‌کند. مسئوليت اين موسسه، مطالعه ساير اطلاعات به منظور تشخيص مغايرت‌هاي با‌اهميت بين ساير اطلاعات و صورت‌هاي مالي يا شناخت کسب شده توسط حسابرس در جريان حسابرسي، و يا مواردي است که به نظر مي‌رسد تحريفي با‌اهميت در ساير اطلاعات وجود دارد. در صورتي‌که اين موسسه، بر اساس کار انجام شده، به اين نتيجه برسد که تحريفي با‌اهميت در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد آن را گزارش کند. اين موسسه به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 به مورد قابل ذکر ديگري برخورد نکرده است.

6. اين موسـسه در بررسي رعايـت مقررات و الزامات سازمـان بورس و اوراق بهادار و دسـتورالعمل‌هاي انضباطـي در قالب چک ليست‌هاي ابلاغي توسط سازمان مزبور به استثناي پرداخت سود سهام در موعد مقرر قانوني (عليرغم اقدامات انجام شده و فراهم شدن شرايط پرداخت)و ارائه صورتجلسه مجمع ظرف مدت 10 روز به اداره ثبت شرکت‌ها، به موارد قابـل ذکر ديگري برخورد ننموده است.
7. صورت هاي مالي با تأييد 6 عضو از 7 عضو هيأت مديره منتشرشده است.