icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
مديريت ساخت تجارت
سرمایه ثبت شده:
10
نماد:
وتجارت28
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1398/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام مديريت ساخت تجارت

1. 1-صورت هاي سودوزيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي شرکت مديريت ساخت تجارت (سهامي خاص) براي سال مالي منتهي به 29 اسفندماه 1398 و صورت وضعيت مالي آن در تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 30 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورت هاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به¬گونه¬اي که اين صورت ها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي¬کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به¬گونه¬اي برنامه¬ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، ازجمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي¬شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه¬هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4-طبق مندرجات يادداشت¬هاي توضيحي 3-20 و 3-2-19، ماليات مطالبه شده بابت عملکرد سال 1395 به مبلغ 2,291 ميليون ريال مازاد بر مبالغ پرداختي بوده و اصل و جرائم ماليات حقوق مطالبه شده بابت عملکرد سال 1395 به مبلغ 2,575 ميليون ريال مي¬باشد که به دليل اعتراض شرکت در مراجع مالياتي در جريان رسيدگي است. همچنين به شرح يادداشت¬هاي توضيحي 1-2-19 و 2-2-19 ماليات و عوارض ارزش افزوده و حق بيمه¬هاي تکليفي سنوات قبل هنوز مورد رسيدگي مراجع مالياتي قرار نگرفته است. بنا به مراتب مذکور اگرچه در رعايت استانداردهاي حسابداري بابت مبالغ قطعي آتي مطالباتي ايجاد ذخيره در حسابها ضروري بوده ليکن در غياب برخي مستندات تکميلي تعيين مبلغ مزبور تا خاتمه رسيدگي مراجع ذيربط امکان پذير نگرديده است.

5. 5- به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند (4)، صورتهاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت مديريت ساخت تجارت (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفندماه 1398 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه¬هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي¬دهد.

6. 6-صورتهاي مالي شرکت مربوط به سال مالي منتهي به 29 اسفند 1397، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و گزارش¬ مربوطه در تاريخ 9 ارديبهشت 1398 به صورت اظهارنظر "مشروط" صادر شده است.

7. 7-اقدامات انجام شده درخصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 15/2/1398، به شرح بند (4) اين گزارش، تاکنون منجر به حل و فصل و نتيجه نهايي نگرديده است.
8. 8-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-27، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش صورت گرفته، در زمان انجام عمليات حسابرسي توسط هيأت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده و مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات فوق با کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي¬گيري انجام گرديده و اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، برخورد ننموده است.
9. 9-گزارش هيأت مديره به مجمع عمومي عادي سالانه درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت مورد بررسي قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نگرديده است.
10. 10-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد ارزيابي قرار گرفته و به موارد بااهميتي که قوانين و مقررات يادشده طي سال مالي مورد رسيدگي در مورد آنها مراعات نشده، برخورد نگرديده است.

03اردیبهشت1399
موسسه حسابرسي بهمند
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه بهمند Ali Mashreghi Arani [Sign]8007351399/02/21 18:13:38
شريک موسسه بهمند Reza Atash [Sign] 1399/02/21 18:22:13
مدير موسسه بهمند Hooman Hoshi [Sign]8715731399/02/21 18:26:08