اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1-صورتهاي مالي صندوق سرمايه¬گذاري پشتوانه سکه طلاي زرافشان اميد ايرانيان شامل صورت خالص دارايي‌هاي صندوق در تاريخ 14 تير ماه 1399 و صورت سود و زيان و گردش خالص دارايي‌هاي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 23 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با مديريت صندوق است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط مديريت صندوق و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، موارد عدم رعايت الزامات مقرر در اساسنامه و اميدنامه صندوق و مقررات ناظر بر فعاليت صندوقهاي سرمايه¬گذاري را گزارش کند.

4. 4- به نظر اين موسسه، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي صندوق سرمايه¬گذاري پشتوانه سکه طلاي زرافشان اميد ايرانيان در تاريخ 14 تير ماه 1399 و عملکرد مالي و گردش خالص داراييهاي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. 5-صورت هاي مالي سال منتهي به 14/04/1398 صندوق توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 22/05/1398 آن موسسه، نسبت به صورت هاي مالي مزبور نظر "مقبول" اظهار شده است.

6. 6-موارد عدم رعايت مفاد اساسنامه و اميدنامه صندوق و مقررات سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير مي باشد: 1-6- مفاد تبصره 2 ماده 35 اساسنامه صندوق در خصوص ثبت تصميمات مجمع مورخ 10/06/1398 صندوق نزد سازمان بورس و اوراق بهادار حداکثر ظرف يک هفته. 2-6- مفاد بند 4 ماده 56 اساسنامه در خصوص افشاي ترکيب دارايي ها در تارنماي صندوق در پايان هر روز مطابق با نرم افزار صندوق. 3-6- مفاد بند "ج" ماده 22 اساسنامه در خصوص تملک حداقل 1/0 درصد ميزان حداقل تعداد واحدهاي سرمايه گذاري توسط احدي از اعضاي گروه مديران.
7. 7-مبلغ 4/1 ميليارد ريال مغايرت حسابهاي في مابين با شرکت کارگزاري تدبير گران فردا تا تاريخ اين گزارش رفع نشده است.
8. 8-محاسبات خالص ارزش روز داراييها (NAV)، ارزش آماري، قيمت صدور و قيمت ابطال واحدهاي سرمايه‌گذاري طي سال مالي مورد گزارش، به صورت نمونه¬اي مورد بررسي و کنترل اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به بررسيهاي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از وجود ايراد و اشکال در محاسبات مذکور باشد، برخورد نکرده است.
9. 9-اصول و رويه¬هاي کنترل داخلي مدير و متولي صندوق در اجراي وظايف مذکور در اساسنامه و اميدنامه صندوق و روشهاي مربوط به ثبت حسابها و جمع¬آوري مدارک و مستندات مربوط، به صورت نمونه¬اي مورد رسيدگي اين موسسه قرار گرفته و به استثناي موارد مندرج در بند 6 اين گزارش، به مواردي که حاکي از عدم رعايت اصول و رويه¬هاي کنترل داخلي در اين خصوص باشد، برخورد نگرديده است.
10. 10-گزارش مدير در مورد عملکرد صندوق براي سال مالي منتهي به 14 تير ماه 1399، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مندرج در ساير بندهاي اين گزارش، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده باشد، جلب نگرديده است.
11. 11-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک¬ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. در اين ارتباط وظايف مربوط به احراز هويت ارکان صندوق در هر دريافت و پرداخت توسط مدير صندوق انجام گرديده و اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.