اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورت‌هاي مالي شرکت سوخت رسانان پترو ايرانيان پاک (سهامي خاص)، شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1397 و صورت‌هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 21 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت‌هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه صورت‌هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورت‌ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت‌هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابـرسي شامل اجراي روش‌هايـي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورت‌هاي مالي است. انتخاب روش‌هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت‌هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه و ارايه صورت‌هاي مالي به منظور طراحي روش‌هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترل‌هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌ بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌ شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌ شده توسط هيات‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارايه صورت‌هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌ شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت‌هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند

4. با توجه به اين‌که به موجب مستندات خريد سوخت از شرکت ملي نفت ايران، جهت اجراي سيستم کاهش تبخير سوخت (کهاب و ديسپاچينگ) مبلغ 92 ريال در هر ليتر تخفيف در نظر گرفته شده، ايجاد ذخيره لازم جهت اجراي سيستم مذکور ضروري مي‌باشد.

5. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4، صورت‌هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت سوخت رسانان پترو ايرانيان پاک (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1397 و عملکرد مالي و جريان‌هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

6. به شرح توضيحات يادداشت 7 صورت‌هاي مالي، بهاي تمام شده تاسيسات جايگاه توزيع سوخت واقع در خيابان اميرآباد مورد تعديل قرار گرفته و پيگيري‌هاي صورت گرفته در زمينه استرداد باقيمانده آن، به بهاي 1.111 ميليون ريال، در تاريخ اين گزارش در جريان است. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

7. اقدامات انجام شده در خصوص تکاليف مقرر در جلسه مجمع عمومي عادي مورخ 13/03/1397، در ارتباط با مورد مندرج در بند 6 اين گزارش به نتيجه قطعي نرسيده است.
8. علي‌رغم خاتمه دوره تصدي اعضاي هيات مديره، اقدامي در زمينه رعايت ماده 136 اصلاحيه قانون تجارت و 32 اساسنامه، براي انتخاب اعضاي جديد به عمل نيامده است. ضمنا تغييرات سمت اعضاي هيات مديره در طي سال به اداره ثبت شرکت‌ها اعلام نگرديده است.
9. معاملات مندرج در يادداشت 1-21 صورت‌هاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در اين خصوص، ضمن آن‌که تشريفات پيش بيني شده در ماده فوق مرتبط با تصويب معاملات رعايت گرديده، با در نظر گرفتن شرايط خاص حاکم بر معاملات با اشخاص وابسته، نظر اين موسسه به شواهدي که حاکي از عدم انجام معاملات در شرايط مناسب تجاري باشد، جلب نشده است.
10. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي‌هاي انجام شده، به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مالي مندرج در گزارش مذکور، مرتبط با عمليات سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1397، با اسناد و مدارک ارايه شده از جانب هيات مديره باشد، برخورد نشده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مذکور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست‌هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص صرفا نماينده مبارزه با پولشويي تعيين شده و ساير موارد پيش بيني شده در جريان اقدام مي‌باشد.