icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
توسعه و عمران شهرستان نائين
سرمایه ثبت شده:
80,000
نماد:
خعمرا
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
343001
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1398/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام توسعه و عمران شهرستان نائين

1. 1.صورتهاي‌مالي شرکت توسعه و عمران شهرستان نائين (سهامي‌‌عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفندماه 1398 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي براي سال‌مالي منتهي‌‌به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1تا 36، توسط اين‌‌مؤسسه، حسابرسي شده‌‌است.

2. 2.مسئوليت تهيه صورتهاي‌مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت‌مديره شرکت است. اين‌مسئوليت شامل طراحي، اعمال وحفظ کنترلهاي‌داخلي مربوط‌به تهيه صورتهاي‌مالي است به‌گونه‌اي که اين‌صورتها، عاري از تحريف با‌اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3.مسئوليت اين‌مؤسسه، اظهارنظر نسبت‌به صورتهاي‌مالي ياد ‌شده براساس حسابرسي انجام‌‌شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين‌مؤسسه، الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به‌‌گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي‌مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاشده در صورتهاي‌مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با‌‌اهميت ناشي‌ از تقلب يا اشتباه در صورتهاي‌مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين‌خطرها، کنترلهاي‌داخلي مربوط‌‌به تهيه و ارائه صورتهاي‌مالي به‌منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت‌به اثربخشي کنترلهاي‌داخلي واحد تجاري، بررسي‌مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب‌بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده‌شده و معقول‌‌بودن برآوردهاي حسابداري انجام‌‌شده توسط هيئت‌مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي‌مالي است. اين‌مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب‌شده، براي اظهارنظرمشروط نسبت‌به صورتهاي‌مالي، کافي و مناسب است.

4. سرمايه‌گذاري‌هاي بلند مدت موضوع يادداشت توضيحي 15، شامل مبلغ 3،600 ميليون ريال سرمايه‌گذاري در شرکت موتور سازي پويانيستانک (سهامي خاص) مي‌باشد که با توجه به وجود نفوذ قابل ملاحظه واحد مورد رسيدگي بر شرکت مذکور، در راستاي اجراي استانداردهاي حسابداري، ارائه صورتهاي مالي مجموعه (با ارائه سرمايه‌گذاري مزبور به روش ارزش ويژه) براي سال مالي مورد گزارش ضروري مي‌باشد. ليکن بدليل عدم دسترسي به اطلاعات کافي از جمله ارزش منصفانه دارايي و صورتهاي‌مالي حسابرسي شده شرکت سرمايه‌پذير، تعيين آثار مالي مربوطه بر صورتهاي مالي مورد گزارش ميسر نگرديده‌است.

5. به‌نظر اين‌مؤسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4، صورتهاي‌مالي يادشده در بالا، وضعيت‌مالي شرکت توسعه و عمران شهرستان نائين (سهامي‌‌عام) در تاريخ 29 اسفندماه 1398 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال‌مالي منتهي‌به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به‌نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

6. با توجه‌ به مطالب مندرج در يادداشت توضيحي4-13، انتقال قطعي مالکيت زمين شرکت واقع در محل احداث کارخانه به متراژ 175 هزار متر مربع به نام شرکت منوط به اجراي بخشي از طرح سرمايه‌اي (پروژه ريخته‌گري) بوده، ليکن باتوجه به راه‌اندازي پروژه مزبور، مالکيت زمين تا کنون به نام شرکت نشده است. اظهارنظر اين‌مؤسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده‌است.

7. مفاد ماده 240 درخصوص پرداخت کامل سود سهام ظرف مدت 8 ماه از تاريخ تصويب توسط مجمع عمومي عادي صاحبان سهام رعايت نشده‌است.
8. پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 22 خرداد ماه1398 درموارد ذيل، به‌نتيجه قطعي نرسيده‌است‌: -رعايت مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص، پرداخت سود سهام ظرف مهلت قانوني مقرر. -رعايت استانداردهاي حسابداري در خصوص ارائه صورتهاي‌مالي مجموعه. -اخذ سند مالکيت جهت 175.000 مترمربع زمين شرکت.
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 34 صورتهاي‌مالي، به‌عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد‌گزارش انجام شده و توسط هيئت‌مديره شرکت به اطلاع اين‌مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته‌‌است‌. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني‌بر کسب مجوز از هيئت‌مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري، رعايت شده‌است. مضافا به‌نظر اين‌مؤسسه، معاملات مذکور براساس روابط خاص فيمابين با شرکتهاي وابسته صورت گرفته‌است.
10. گزارش هيئت‌مديره، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت توسعه و عمران شهرستان نائين (سهامي‌عام) موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به‌منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين‌مؤسسه قرار گرفته‌است. با توجه‌به رسيدگيهاي انجام‌شده، نظر اين‌مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه‌شده از جانب هيئت‌مديره باشد، جلب نشده‌است.
11. ضوابط و مقررات تعيين شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مهلت مقرر قانوني مندرج در ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت طبق برنامه اعلام شده، رعايت نشده است.
12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان‌، رعايت مفاد قانون ‌مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل‌هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک‌ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين‌مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته‌است. در اين‌خصوص‌، اين‌مؤسسه به موارد با‌اهميتي حاکي از عدم رعايت قانون و مقررات ياد‌شده، برخورد نکرده‌است.

21خرداد1399
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت داريا روش (حسابداران رسمي)
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه داريا روش Seyed Ali Shirazi [Sign]80110371399/03/26 13:23:05
مدير موسسه دارياروش Daryoush Aminnejad [Sign]8000901399/03/26 13:27:14