اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت‌هاي وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت داروپخش (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي تلفيقي جداگانه براي دوره مياني شش‌ ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 43 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرارگرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان ‌دوره‌اي با هيئت ‌مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان ‌دوره‌اي شامل پرس ‌و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به‌کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‏ هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است

4. با توجه به يادداشت‌ توضيحي 1-1-19، سرفصل دريافتني‌هاي تجاري شامل مبلغ 228ر1 ميليارد ريال مطالبات معوق و نيز مبلغ 887ر2 ميليارد ريال (عمدتا مربوط به شرکت‌هاي فرعي توزيع داروپخش مبلغ 467ر2 ميليارد ريال و توزيع داروهاي دامي مبلغ 268ميليارد ريال) چک‌هاي برگشتي (جمعا مبلغ 115ر4 ميليارد ريال) مي‌باشد که درخصوص مبلغ 017ر2 ميليارد ريال از مطالبات مذکور اقامه دعوي شده و در جريان پيگيري است.
5. تعهدات ارزي ايفا نشده گروه به شرح يادداشت توضيحي 2-40 صورت‌هاي مالي مربوط به شرکت کارخانجات داروپخش (شرکت فرعي) مي‌باشد که در تاريخ صورت وضعيت مالي به دلايل متعدد، از جمله بيش بود (به دليل تحريم‌ها و عدم ارسال محموله و افزايش قيمت جهاني)، کسر تخليه (اختلاف وزن در توزين محموله وارداتي)، مابه‌التفاوت نرخ ارز ترجيحي و نيمايي و مشکلات گمرکي، رفع تعهد نگرديده و در جريان پيگيري است.

6. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت ‌مديره شرکت است "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‎گيري اين سازمان نسبت به صورت‌هاي مالي، دربرگيرنده نتيجه‎گيري نسبت به"ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نشده است: 7-1-بند 1 و 2 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار، درخصوص انتشار صورت‌هاي مالي و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي شده و گزارش فعاليت هيئت مديره سال مالي 1401 حداقل 10 روز قبل از برگزاري مجمع عمومي عادي سالانه. 7-2-بند 4 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار، درخصوص انتشار صورت‌هاي مالي و گزارش تفسيري مديريت ميان ‌دوره‌اي 6 ماهه بررسي اجمالي شده در موعد مقرر. 7-3-ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار، درخصوص ارائه صورتجلسه مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 1402/4/31 حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکت‌ها. 7-4-بند 2 ماده 12 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات درخصوص افشاي جدول زمانبندي اصلاح شده پرداخت سود نقدي ظرف حداکثر ظرف يک هفته پس از تاريخ مجمع. 7-5-ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس و اوراق بهادار و بند 5 ماده 6 دستورالعمل حاکميت شرکتي درخصوص پرداخت سود مصوب مجمع عمومي ظرف مهلت قانوني (سهامدار عمده). 7-6-ماده 12 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس درخصوص تغيير مفاد اساسنامه با موافقت سازمان بورس. 7-7-بند 3 ماده 6 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار درخصوص حداقل درصد سهام شناور. 7-8-بند 7 ماده 5 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس درخصوص انطباق اساسنامه شرکت با اساسنامه نمونه. 7-9-اخذ صلاحيت حرفه‌اي اعضاي حقيقي هيئت‌مديره و مديرعامل طبق رويه تعيين شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار (ماده 31 اساسنامه). 7-10-معرفي نماينده حقيقي اعضاي هيئت مديره توسط شرکت داروسازي ابوريحان(به استثناي تاريخ 1402/3/8 الي 1402/6/29 و شرکت داروسازي اکسير تا 1402/8/28) ماده 30 اساسنامه. 7-11-تکميل اعضاي حقيقي هيئت مديره در موعد قانوني (ماده 32 اساسنامه). 7-12-اداره شدن عمليات اجرايي شرکت بدون مديرعامل (ماده 48 اساسنامه). 7-13-ماده 13 آيين‌نامه قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي و تبصره 4 ماده 4 دستورالعمل حاکميت شرکتي مبني بر مرتبط بودن مدارک تحصيلي اعضاي هيئت‌مديره با موضوع فعاليت شرکت. 7-14-تبصره 1 ماده 3 دستورالعمل حاکميت شرکتي درخصوص استقرار ساز و کارهاي اثربخش بخش جهت کسب اطمينان معقول از محقق شدن اصول حاکميت شرکتي در شرکت‌هاي فرعي توسط هيئت مديره شرکت و نظارت بر اجراي اثربخش آن. 7-15-تبصره 2 ماده 3 دستورالعمل حاکميت شرکتي درخصوص مستندسازي ساز و کارهاي مناسب جهت دستيابي به اهداف حاکميت شرکتي. 7-16-ماده 4 دستورالعمل حاکميت شرکتي درخصوص ارائه اقرارنامه هيئت مديره مبني بر عدم محکوميت قطعي کيفري يا انظباطي موثر بر قوانين و مقررات بازار سرمايه به کميته انتصابات. 7-17-ماده 8 دستورالعمل حاکميت شرکتي درخصوص استقرار ساز و کارهاي کنترل داخلي اثربخش به منظور اثربخشي عمليات شرکت، کيفيت گزارشگري مالي و غيرمالي و رعايت قوانين و مقررات در شرکت‌هاي فرعي و ارزيابي کنترل‌هاي داخلي از تمام جنبه‌ها هر سه ماه. 7-18-بند 2 ماده 13 دستورالعمل حاکميت شرکتي درخصوص معرفي اعضاي هيئت‌مديره براي شرکت‌هاي فرعي. 7-19-ماده 14 دستورالعمل حاکميت شرکتي درخصوص تشکيل کميته انتصابات و ريسک (فاقد کميته). 7-20-بند 1 ماده 14 منشور کميته حسابرسي درخصوص انتصاب دبير کميته حسابرسي خارج از اعضاي کميته مزبور. 7-21-تبصره 4 ماده 14 دستورالعمل حاکميت شرکتي درخصوص پيشنهاد انتصاب و برکناري مديران ارشد شرکت اصلي و اعضاي هيئت مديره شرکت‌هاي فرعي و پيشنهاد نامزدهايي براي عضويت در کميته‌هاي تخصصي و پيشنهاد برنامه آموزشي به اعضاي هيئت مديره و مديرعامل و مديران ارشد به منظور توجيه وظايف خود. 7-22-ماده 37 دستورالعمل حاکميت شرکتي درخصوص افشاي کامل تجارب و مدارک حرفه‌اي اعضاي هيئت مديره و مديرعامل، عضويت در هيئت مديره ساير شرکت‌ها به اصالت يا نمايندگي و رويه‌هاي حاکميت شرکتي و ساختار آن به نحو مناسب در پايگاه اينترنتي شرکت و در يک يادداشت جداگانه در گزارش تفسيري مديريت به طور کامل.