اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت سرمايه گذاري توسعه ساختمان سپهر تهران (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد ماه 1400 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 35 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي مزبور براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي کـه حـاکي از عـدم ارائـه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسـابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشت توضيحي 5 صورتهاي مالي، سود دوره مالي مورد گزارش عمدتا ناشي از مبلغ 3.118 ميليارد ريال سود حاصل از فروش زمين ونک و دربند بوده است.

5. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 آذر ماه 1399 شرکت توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 5 اسفند ماه 1399 آن مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور، نظر "مقبول" بيان نموده است.
6. طبق بررسيهاي به عمل آمده توسط اين مؤسسه، نظام کنترلهاي داخلي شرکت در خصوص پروژه المپيک تحت تاثير ساختار قرارداد مشارکت فيمابين مديران وقت شرکت با شرکت سرمايه گذاري مسکن پرديس مبني بر واگذاري عمليات ساخت، پيش فروش واحدها و وصول اسناد به شرکت ياد شده قرار داشته و نتيجه آن وجود نقاط ضعف با اهميت عمدتا ناشي از عدم بکارگيري روشها و نظامهاي مالي و عملياتي متناسب با لزوم نظارت شرکت مورد گزارش بر کليه فرآيندهاي ساخت و فروش مي باشد. اتخاذ سياست ها و روشهايي به منظور انجام اصلاحات لازم در اين راستا ضروري است.