1. 1- صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي شرکت بازرگاني بهران (سهامي خاص) براي دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورت وضعيت مالي در تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دورهاي با هيئت مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده ، براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.
|
2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نميکند.
|
3. 3-براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .
|
4. 4- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي ذيل تعديل نشده است :
4-1- به شرح يادداشت 2-16 توضيحي صورتهاي مالي موجودي مواد و کالا فاقد پوشش بيمه اي مناسب مي باشد . 4. 4-2- به شرح يادداشت 1-30 توضيحي صورتهاي مالي ، واحد مورد رسيدگي مبلغ 049ر893ر5 ميليون ريال اسناد تضميني در قبال تسهيلات دريافتي شرکت نفت بهران (بيش از 12 برابر جمع دارائيهاي شرکت) صادر نموده است. 4. 4-3- به شرح يادداشت 2-23 توضيحي صورتهاي مالي ، بابت عملکرد سال 1396 ، مبلغ 446ر12 ميليون ريال به موجب برگ تشخيص مالياتي صادره به شرکت اعلام شده که مبلغ 365ر2 ميليون ريال ذخيره در حسابها لحاظ شده و موضوع مورد اعتراض شرکت واقع شده که نتيجه آن منوط به حل و فصل موضوع با مقامات مالياتي مي باشد. 4. 4-4- به شرح يادداشت 3-1-14 توضيحي صورتهاي مالي ، به دليل ضعف در سيستم کنترلهاي داخلي بانک و واحد مورد رسيدگي ، مبلغ 803ر103 ميليون ريال طي سال 1397 از طريق چند فقره چک جعلي ، از حسابهاي بانکي شرکت برداشت شده که موضوع پس از چند ماه تاخير مشخص و از طريق وکيل حقوقي اقدام به طرح دعوي عليه بانک مربوطه شده لکن باعنايت به عدم صدور قطعي آراي محاکم قضايي ، نتيجه آن تاکنون مشخص نشده است.
|