|
1. صورت وضعيت مالي شرکت سرمايه گذاري توسعه گوهران اميد(سهامي عام) درتاريخ 31 خرداد ماه 1399 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 29 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت -مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورت هاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.
|
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
|
4. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به اطلاعات مالي ميان دوره اي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتي که اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين‌خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد
|
|
5. نسبت هاي مالي موضوع ماده 7 دستورالعمل کفايت سرمايه نهادهاي مالي، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته و موردي مبني بر عدم صحت محاسبات انجام شده، مشاهده نگرديده است.
6. مقررات و ضوابط حاکم بر شرکت هاي پذيرفته شده در فرابورس و شرکت هاي سرمايه گذاري(سهامي عام) تحت نظارت سازمان بورس و اوراق بهادار در خصوص معرفي نمايندگان اشخاص حقوقي هيات مديره در مهلت هاي مقرر، افشاي فوري تغييرات نمايندگان اشخاص حقوقي هيات مديره و ثبت تغييرات آن نزد مرجع ثبت شرکت ها، ارائه صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف مدت ده روز پس از برگزاري مجمع به مرجع ثبت شرکت ها و همچنين الزامات مقرر در دستورالعمل حاکميت شرکتي در خصوص تصويب منشور هيات مديره، استقرار فرايند ارزيابي اثر بخشي هيات مديره و مديرعامل و کميته هاي هيات مديره و همچنين ممنوعيت تملک سهام شرکت اصلي رعايت نشده است.
|