اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت وضعيت مالي شرکت طرح و انديشه بهساز ملت (سهامي خاص) به تاريخ 31 خرداد1401 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي آن براي دوره مياني پنج ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت هاي توضيحي يک تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت هاي مندرج در بندهاي 3و4، بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. سرفصل دارايي هاي غيرجاري نگهداري شده براي فروش به شرح يادداشت توضيحي 17، شامل مبلغ 144/4 ميليارد ريال ارزش دفتري ساختمان هاي ميدان آرژانتين، شيخ بهايي ، سارينا و بلوار انديشه کيش بوده که در سالهاي 1397و 1400به شرکت انتقال يافته است . اقدامات صورت گرفته نسبت به فروش آن ها تاکنون به نتيجه نرسيده و لذا صحت طبقه بندي آن ها در سرفصل ياد شده براي اين موسسه محرز نمي باشد. آثار احتمالي ناشي از موارد فوق بر صورت هاي مالي ارائه شده، مشخص نيست .
4. مستندات مربوط به چگونگي تسويه بدهي به شرکت المساء به مبلغ 124 ميليارد ريال، موضوع يادداشت توضيحي 9-1-20 ارائه نگرديده است. ضمنا اداره کل بين الملل بانک ملت مطالبات خود از شرکت را به مبلغ 4/9 ميليون درهم و 0/7 ميليون يورو اعلام نموده، اما طبق دفاتر شرکت، مانده بدهي به اداره کل مزبور به صورت ريالي و به مبلغ 187 ميليارد ريال(به شرح يادداشت توضيحي 2-1-20)منعکس است. اين موسسه نتوانسته از طريق اجراي ساير روش هاي حسابرسي آثار احتمالي ناشي از دسترسي به مستندات فوق و رفع مغايرات احتمالي بر صورت هاي مالي ارائه شده را تعيين نمايد.

5. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت هاي مندرج در بندهاي 3و4 ضرورت مي يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. به شرح يادداشتهاي توضيحي 5-10و2-17 مالکيت بخشي از زمين هاي شرکت و ساختمان بلوار انديشه کيش تاکنون به نام شرکت منتقل نشده است . مضافا به شرح يادداشت توضيحي3-17، دارايي هاي غير جاري نگهداري شده براي فروش به مبلغ 120/4 ميليارد ريال معادل بهاي ساختمان ها از پوشش بيمه اي برخوردار هستند. نتيجه¬گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند، مشروط نشده است .
7. به شرح يادداشت توضيحي 3-22 زيان سال مالي منتهي به 30/10/1399 به مبلغ 146 ميليارد ريال مورد تاييد سازمان امور مالياتي قرار گرفته اما به دليل نبود سود مشمول ماليات درآينده قابل پيش بيني، دارايي ماليات انتقالي و درآمد مربوطه شناسايي نشده است. نتيجه گيري اين موسسه دراثر مفاد اين بند، مشروط نشده است .

8. طي دوره مالي مورد گزارش، عمليات اصلي شرکت منجر به مبلغ 131 ميليارد ريال زيان شده و در نتيجه زيان انباشته شرکت در تاريخ صورت وضعيت مالي به حدود2/3 برابر سرمايه آن بالغ گرديده است. همچنين بدهي هاي جاري مبلغ 453 ميليارد ريال بيش از دارايي هاي جاري مي باشد. شرکت به دليل عدم نقدينگي کافي در حال حاضر توانايي پرداخت عمده بدهي هاي خود را ندارد. توجه هيئت مديره را در خصوص انجام فعاليت هاي سود آور، دريافت مفاصا حساب از سازمان تامين اجتماعي مربوط به قراردادهاي سال هاي 1398 الي 1400 و اصلاح ساختار مالي شرکت جلب مي نمايد.
9. سرفصل دريافتني هاي تجاري و ساير دريافتني ها و پيش پرداخت ها شامل مبلغ 28/7 ميليارد ريال اقلام راکد و انتقالي از سنوات گذشته بوده که اقدامات انجام شده تاکنون منجر به تسويه آن ها نشده است.