اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1- صورت وضعيت مالي شرکت خميرمايه رضوي (سهامي عام) به تاريخ 31 شهريور 1402 و صورت‌هاي سود و زيان، سود و زيان جامع، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر‌اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3- بر‌اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي ‌مالي ياد شده، از تمام‌ جنبه‌هاي بااهميت، طبق ‌استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4- مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين موسسه نسبت به بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي ميان¬دوره اي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي ميان¬دوره‌اي، مسئوليت اين موسسه، مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي بااهميت آن با صورت‌هاي مالي ميان دوره¬اي با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي بااهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در"ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

5. 5- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نشده است: 5-1- مفاد دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص افشاي صورتهاي مالي و گزارش تفسيري مديريت سالانه حسابرسي نشده، در موعد مقرر (بند 5 ماده 7)، افشاي فوري صورتهاي مالي حسابرسي نشده (تبصره 5 ماده 7)، تهيه گزارش تفسيري مطابق با ضوابط سازمان بورس و اوراق بهادار(بعنوان نمونه مصوبه مورخ 1400/08/03هيئت‌مديره سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص ارائه جدول تحليل حساسيت سود (زيان) هر سهم در گزارش تفسيري، آثار ناشي از قيمت‌گذاري دستوري و...)(تبصره 8 ماده7) و افشاي فوري اطلاعات مربوط به شرکت در مزايده قند شيروان جهت خريد ملاس(ماده 13). 5-2- مفاد مواد 54 و 56 اساسنامه نمونه سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص اعمال تغييرات اعلامي توسط سازمان مذکور در اساسنامه مصوب (ماده 28 اساسنامه درخصوص تشکيل مجمع عمومي عادي بلافاصله پس از تغيير حدّنصاب اعضاي هيئت مديره، تبصره 2 ماده 18 درخصوص پرداخت سود به صاحبان سهام حداکثر ظرف مدت 4 ماه پس از تصويب مجمع عمومي و ماده19 درخصوص ارسال و پذيره‌نويسي الکترونيک حق تقدم‌هاي ناشي از افزايش سرمايه). 5-3- مفاد ابلاغيه 440/018/ب/96 مورخ 1396/01/21 درخصوص ارسال نسخه کامل تصوير برداري جلسات مجامع عمومي صاحبان سهام ظرف مدت ده روز براي سازمان. 5-4- آيين‌نامه ماده 13 قانون توسعه ابزارها و نهادهاي مالي جديد و ضوابط مربوطه درخصوص دارا بودن حداقل مدرک تحصيلي کارشناسي مرتبط با موضوع فعاليت درخصوص مديرعامل شرکت (ماده 2) و دارا بودن مدارک قابل قبول دال بر آشنايي مديرعامل با مباني مديريت، اقتصاد، حسابداري، گواهي نامه‌هاي حرفه اي بازار سرمايه و قوانين و مقررات مرتبط براساس ضوابط مربوط به تبصره الف و 1 ماده 2 آيين نامه فوق‌الذکر. 5-5- مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار درخصوص ايجاد، استمرار و تقويت ساز و کارهاي اثربخش و مستندسازي آنها جهت کسب اطمينان معقول از تحقق اصول حاکميت شرکتي توسط هيئت‌مديره (ماده 3 و تبصره2)، ارائه گزارش‌هاي واحد حسابرسي داخلي در رابطه با ارزيابي کنترل‌هاي داخلي هر سه ماه به هيئت‌مديره (ماده 8)، تدوين، اطلاع رساني و نظارت هيئت‌مديره بر سازوکار جمع‌آوري گزارشهاي مربوط به نقض قوانين و مقررات و نارسايي در شرکت و رسيدگي به آنها (ماده 11)، تهيه و تصويب منشور کميته انتصابات (تبصره 1 ماده 14)، طراحي و اجراي سازوکار مناسب جهت برقراري روابط موثر اعضاي هيئت‌مديره با سرمايه‌گذاران (ماده 17) و ارائه اطلاعات لازم در زمينه مسايل مالي، اقتصادي، زيست محيطي و اجتماعي در پايگاه اينترنتي (ماده 39) رعايت نشده است.
6. 6- با توجه به آثار زيست محيطي و بمنظور استفاده بهينه از منابع آب شرکت تسريع در تجهيز و راه‌اندازي تصفيه‌خانه بيولوژيک شرکت ضرورت دارد.
7. 7- طي دوره مالي مورد گزارش بخش عمده مراودات ارزي ناشي از فروش صادرات و خريدهاي خارجي شرکت خارج از سيستم بانکي و صرافي‌ها انجام گرفته است که برخي از اين صرافي ها فاقد تضمين مناسب مي باشند.