اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

1. صورت وضعيت مالي تلفيقي و جداگانه شرکت سيمان داراب (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1402 و صورتهاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي گروه و شرکت براي دوره‌مياني شش‌ماهه منتهي‌به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي‌‌توضيحي 1 تا 38 پيوست، مورد بررسي‌اجمالي اين‌مؤسسه قرار گرفته‌است. مسئوليت صورتهاي‌مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است . مسئوليت اين‌مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي‌مالي يادشده، براساس بررسي‌اجمالي انجام‌شده، مي‌باشد

2. بررسي‌اجمالي اين‌مؤسسه، براساس استاندارد بررسي‌اجمالي 2410، انجام شده‌است. بررسي‌اجمالي اطلاعات مالي ميان‌‌دوره‌اي شامل پرس‌و‌جو، عمدتا از مسئولين امور‌مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي‌اجمالي است. دامنه بررسي‌اجمالي، به‌مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي‌مالي است و در نتيجه، اين‌مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل‌شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند

3. براساس بررسي‌اجمالي انجام‌شده، اين‌مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي‌مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده‌است.

4. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت‌مديره شرکت است‌. ساير اطلاعات شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين‌مؤسسه نسبت‌به صورتهاي‌مالي‌، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت‌به ساير اطلاعات نيست و نسبت‌به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي‌، مسئوليت اين‌مؤسسه مطالعه ساير اطلاعات به‌منظور شناسايي مغايرتهاي با‌اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب‌شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف‌هاي با‌اهميت است. در صورتيکه اين‌مؤسسه به اين‌نتيجه برسد که تحريف با‌اهميتي در ساير اطلاعات وجود دارد، بايد اين‌موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته با اهميت قابل گزارشي وجود ندارد.

5. ضوابط و مقررات وضع شده توسط توسط سازمان بورس و اوراق بهادار تهران در چاچوب چک ليست هاي ابلاغ شده آن سازمان، به شرح زير رعايت نشده‌است: ماده و تبصرهموضوع الف) دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان ماده 10ارائه صورتجلسه مجامع عمومي حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکت‌ها ب)دستورالعمل حاکميت شرکتي ناشران ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار تبصره 2 ماده 3مستندسازي سازوکارهاي مناسب جهت دستيابي به اهداف حاکميت شرکتي ماده 4 و 16ارائه اقرارنامه‌هاي موضوع مفاد ماده 4 و تبصره 2 و 3 ماده 4 و ماده 16، 2 نفر از 5 عضو از اعضاي هيات مديره به کميته انتصابات
6. به دليل عدم امضاي صورتجلسات تعيين سمت اعضاي هيئت مديره توسط دو نفر از پنج عضو هيئت مديره، صورت‌هاي مالي و تأييديه مديران شرکت فاقد امضاي دو نفر ازاعضاي هيئت مديره مي‌باشد، ضمن اينکه به رغم حضور در جلسات هيئت مديره، صورتجلسات ماه‌هاي شهريور، مهر و آبان با زيرنويس مبني بر عدم پذيرش صورتجلسه تعيين سمت مورد تأييد و تنفيذ دو نفر از پنج عضو هيئت مديره قرار نگرفته‌است.